- 综合题（主观）
题干：A公司的有关资料如下:(1)公司2013年第7~9月实际销售额分别为38000万元、36000万元和41000万元,预计2013年10月份销售额为40000万元。该公司每月销售收入中有70%能于当月收现,20%于次月收现,10%于第三个月收讫,不存在坏账。假定该公司销售的产品在流通环节只需缴纳消费税,税率为10%,并于当月以现金缴纳。(2)该公司2013年9月末现金余额为80万元,应付账款余额为5000万元(需在2013年10月份付清),不存在其他应收应付款项。(3)2013年10月份有关项目预计资料如下:采购材料8000万元(当月付款70%);工资及其他支出8400万元(用现金支付);制造费用8000万元(其中折旧费等非付现费用为4000万元);营业费用和管理费用1000万元(用现金支付);预交所得税1900万元;购买设备12000万元(用现金支付)。(4)现金不足时,通过向银行借款解决。公司要求月末现金余额不低于60万元,借款额要求是50万元的整数倍。要求:根据上述资料,计算该公司的下列预算指标:
题目：2013年10月份的现金流入、现金流出和现金余缺额;
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参考答案现金流入=36000×10%+41000×20%+40000×70%=39800(万元)
现金流出=(8000×70%+5000)+8400+(8000-4000)+1000+40000×10%+1900+12000=41900(万元)
现金余缺=80+39800-41900=-2020(万元)
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