【正确答案:C】
A项,《深圳证券交易 所公司债券发行上市审核业务指引第2号-申请文件及其编制要求》(2023年修订) 第51条第2项规定,发行人报告期内更换会计师事务所的,应当披露更换会计师事务所的理由,更前后会计政策和会计估计是否存在重大变化。发行人报告期内两次更换会计师事务所的,还应当对报告期内采取的会计政策、会计估计以及重大计事项处理是否审慎进行说明。承销商和注册会计师应当进行核查并发表明确意见。
- 2 【单选题】根据《中国证监会国家发展改革委关于企业债券发行审核职责划转过渡期工作安排的公告》,中国证监会指定的企业债券的受理机构是( ) 。
- A 、银行间交易商协会
- B 、中央国债登记结算有限责任公司
- C 、中国证券登记精算有限责任公司
- D 、中国证券业协会
【正确答案:B】
根据《中国证监会国家发展改革委关于企业债券发行审核职责划转过渡期工作安排的公告》规定,中国证监会指定中央国债登记结算有限责任公司(以下简称中央结算公司)负责受理工作,中央结算公司、中国银行间市场交易商协会(以下简称交易商协会)负责审核工作。对于已受理未注册的企业债券申请,继续由中央结算公司、交易商协会推进相关工作。
- 3 【单选题】根据《上海证券交易所公司债券发行上市审核规则适用指引第2号一专项品种公司债券》,下列关于短期公司债券的说法错误的是( )。
- A 、发行人申请公开发行短期公司债券,必须具备良好的短期偿债能力
- B 、近1年内已在境内相关债券市场发行短期债务融资工具,且环存在违约、延迟支付债券或其他债务本息的情形,发行人可以申请非公开发行短期公司债券
- C 、短期公司债券的募集资金限于偿还1年内到期的债务和补充流动资金
- D 、短期公司债券的募集资金用途应当与债券期限保持合理匹配,不得用于长期投资需求
【正确答案:B】
A项,《上海证券交易所公司债券发行上市审核规则适用指引第2号一专 项品种公司债券》(2023年修订) 第2.2条规定,发行人申请公开发行短期公司债券,应当具备良好的短期偿债能力,并符合下列情形之一:①适用本所公司债券优化审核相关安排,跋行人最近3年平均经营活动现金流量净额为正或最近一年末的速动比率大于 1;②综合实力较强、内部控制和风险控制制度健全的证券公司;③经本所认可的其他情形。本所可以根据市场发展情况,适时调整公开发行短期公司债券的主体范围,向市场公布。
- 4 【单选题】非公开发行公司债券,承销机构或自行销售的发行人应当在每次发行完成后五个工作日内向( ) 报备。
- A 、中国证券业协会
- B 、中国基金业协会
- C 、.证券交易所
- D 、全国中小企业股转系统
【正确答案:A】
《公司债券发行与交易 管理办法》(2023年修订) 第36条规定,非公开发行公司债券,承销机构或依照本办法第39条规定自行销售的发行人应当在每次发行完成后5个工作日内向中国证券业协会报备。
- 5 【单选题】根据《上海证券交易所公司债券.上市规则》,下列说法正确的有()。
- A 、提前10个交易日披露定期报告延期公告
- B 、年度报告披露之日起的2个月内披露上一年度的债券信用跟踪评级报告
- C 、至少每年8月31日前披露上一年受托管理事务报告
- D 、债券持有人会议召开前10个交易日发布召开债券持有人会议公告
【正确答案:D】
根据《上海证券交易所公司债券上市规则》(2023年修订) 具体分析如下:
- 6 【单选题】根据《公司债券发行与交易管理办法》,关于资信评级机构为公开发行公司债券进行信用评级的相关规定,下列说法正确的是()。
- A 、评级机构应及时向市场公布首次评级报告和定期跟踪评级报告
- B 、在债券有效存续期间,应当每季度至少向市场公布一次定期跟踪评级报告
- C 、评级机构出具的不定期跟踪评级报告仅需告知发行人
- D 、应充分关注可能影响评级对象信用等级的所有重大因素,及时向市场公布信用等级调整及其他与评级相关的信息变动情况,但无需向证券交易所或其他证券交易场所报告
【正确答案:A】
《公司债券发行与交易 管理办法》(2023年修订) 第55条规定,资信评级机构为公开发行公司债券进行信用评级的,应当符合以下规定或约定:
- 7 【单选题】根据《公司债券受托管理人处置公司债券违约风险指引》,下列说法正确的有()。
- A 、公司债券违约风险是指发行人偿还公司债券本息存在重大不确定性或发行人未能按期足额偿还公司债券本息等的定的情形导致公司债券提前到期且发行人未能按期足额偿付本息
- B 、中国证券业协会对受托管理人开展公司债券违约风险处置工作实施行政监管
- C 、受托管理人可以聘请其他中介机构协助开展风险处置工作
- D 、发行人如发生实质违约情形的,受托管理人可以协助发行人制定发行人应急处置预案
【正确答案:C】
A项,《公司债券受托管理 人处置公司债券违约风险指引》(2023年修订) 第2条第2款规定,本指引所称公司债券违约风险是指发行人偿还公司债券本息存在重大不确定性(以下简称违约风险),与发行人未能按期足额偿还公司债券本息、 法院受理发行人破产申请或因发生募集说明书等约定的情形导致公司债券提前到期且发行人未能按期足额偿付本息(以下简称违约)。
- 8 【单选题】根据《公司债券发行与交易管理办法》,下列说法正确的有( ) 。
- A 、中国证监会受理申请文件后,依法审核公开发行公司债券的申请,自受理注册申请文件之日起30天内,作出是否注册的决定
- B 、公开发行证券,可以申请一-次核准, 分期发行,自中国证监会核准发行之日起,发行人应当在12个月内完成首期发行,剩余数量应当在24个月内发行完毕
- C 、公开发行公司债券的募集说明书自最后签署之日起6个月内有效
- D 、发行人当年累计新增借款或对外提供担保超过上年末净资产的10%的,属于应当及时披露的重大事件
【正确答案:C】
A项,《公司债券发行与交易 管理办法》(2023年修订) 第17条规定,发行人公开发行公司债券,应当按照证监会有关规定制作注册申请文件,发行人向证券交易所申报。证券交易所收到注册申请文件后,在5个工作日内作出是否受理的决定。第24条第1款规定,证券交易所应当自受理注册申请文件之日起2个月内出具审核意见,证监会应当自证券交易所受理注册申请文件之日起3个月内作出同意注册或者不予注册的决定。
- 9 【单选题】根据《深圳证券交易所股票.上市规则》,下列文件中,上市公司向深交所申请可转换公司债券.上市时应当提交的是()。
- A 、律师工作报告
- B 、上市公告书
- C 、保荐协议
- D 、招股说明书
【正确答案:B】
根据《深圳证券交易所股票上市规则》(2023年8月修订) 第3.2.7条规定, 上市公司向本所申请可转换公司债券上市,应当提交下列文件:①上市申请书;②按照有关规定编制的上市公告书;③发行结束后,会计师事务所出具的验资报告;④结算公司对可转换公司债券已登记托管的书面确认文件;⑤受托管理协议;⑥本所要求的其他文件。
- 10 【单选题】根据《公司债券发行与交易管理办法》,下列关于债券受托管理人的说法,正确的是()。
- A 、债券受托管理人由本次发行的承销机构或其他经中国证券业协会认可的机构担任
- B 、在债券存续期限内,由债券受托管理人按照规定或协议的约定维护发行人的利益
- C 、债券受托管理人应当为中国证券业协会会员
- D 、为本次发行提供担保的机构可以担任本次债券发行的受托管理人
【正确答案:C】
ACD三项,根据《公司债券发行与交易管理办法》(2023年修订) 第58条第1款规定,债券受托管理人由本次发行的承销机构或其他经证监会认可的机构担任。债券受托管理人应当为中国证券业协会会员。为本次发行提供担保的机构不得担任本次债券发行的受托管理人。债券受托管理人应当勤勉尽责,公正履行受托管理职责,不得损害债券持有人利益。对于债券受托管理人在履行受托管理职责时可能存在的利益冲突情形及相关风险防范、解决机制,发行人应当在债券募集说明书及债券存续期间的信息披露文件中予以充分披露,銅时在债券受托管理协议中载明。
- 根据《深圳证券交易所公司债券发行上市审核业务指引第2号一申请文件及 其编制要求》,下列关于公司债券募集说明书披露要求的说法,正确的是( ) 。
- 根据《中国证监会国家发展改革委关于企业债券发行审核职责划转过渡期工作安排的公告》,中国证监会指定的企业债券的受理机构是( ) 。
- 根据《上海证券交易所公司债券发行上市审核规则适用指引第2号一特定品种公司债券》,可续期公司债券申请在上交所上市或挂牌的,发行人主体信用评级和债项评级应当达到AA或以上。( )
- 根据《上市公司国有股权管理办法》,国有股东发行的可交换公司债券交换为上市公司每股股份的价格,应不低于债券募集说明书公告日前1个交易日、前20个交易日、前30个交易日、前60个交易日该上市公司股票均价中的最高者。()
- 根据《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第15号一可转换公司债券》 ,持有上市公司已发行的可转债20%及以上的投资者,其所持公司已发行的可转债比例每增加或者减少20%的,应当在事实发生之日起2个交易日内通知公司予以公告。( )
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