- 综合题（主观）
题干：根据甲、乙、丙三个企业的相关资料，分别对三个企业进行计算分析，资料如下：（1）甲企业2015～2019年现金占用与销售收入之间的关系如下表所示：（2）乙企业2019年12月31日资产负债表（简表）如下表所示：乙企业资产负债表（简表）该企业2020年的相关预测数据为：销售收入10000万元，新增留存收益62.5万元；与销售收入变化有关的资产负债表项目预测数据如下表所示：占用资金与销售收入变化情况表（3）丙企业2020年年初的普通股和长期债券资金分别为12500万元和5000万元，资本成本分别为15%和9%。本年拟增加资金1250万元，现有两种方案：方案1：保持原有资本结构，预计普通股资本成本为16%，债券资金成本仍为9%；方案2：发行长期债券1250万元，年利率为9.05%，筹资费用率为3%；预计债券发行后企业的股票价格为每股22.5元，每股股利3.38元，股利增长率为3%。适用的企业所得税税率为25%。要求：
题目：根据乙企业的相关资料完成下列任务：①按步骤建立总资金需求模型；②测算2020年资金需求总量；③测算2020年外部融资需求量。
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参考答案①建立总资金需求模型：
不变资金=625+425+1250+3000-125-250=4925（万元）
单位变动资金=0.06+0.18+0.25-0.06-0.13=0.3（元）
总资金需求模型为：y=4925+0.3x
②2020年资金需求总量=4925+0.3×10000=7925（万元）
③2020年需要增加的资金量=7925-（7500-375-800）=1600（万元）
2020年外部融资需求量=1600-62.5=1537.5（万元）
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