参考答案

申报表重要项目填写说明：
第1行“（一）按适用税率征税货物及劳务销售额”：2000+17.55÷（1+17%）+58.50÷（1+17%）=2065（万元）
第2行“应税货物销售额”：
2000+17.55÷（1+17%）=2015（万元）
第4行“纳税检查调整的销售额”：
58.50÷（1+17%）=50（万元）
第5行“（二）按简易征收办法征税货物销售额”：
41.20÷（1+3%）=40（万元）
第7行“（三）免、抵、退办法出口货物销售额”：
300×6.2=1860（万元）
第11行“销项税额”：
2065×17%=351.05（万元）
第12行“进项税额”：
1200×17%+（1000+200）×17%+（15+20）×11%=411.85（万元）
第13行“上期留抵税额”：60万元
第14行“进项税额转出”：
1860×（17%-13%）-1860×60%×（17%-13%）+200×17%=63.76（万元）
第16行“按适用税率计算的纳税检查应补缴税额”：
50×17%=8.5（万元）
第17行“应抵扣税额合计”：
411.85+60-63.76+8.5=416.59（万元）
第20行“期末留抵税额”：
416.59-351.05=65.54（万元）
第21行“简易征收办法计算的应纳税额”：
40×3%=1.2（万元）
第23行“应纳税额减征额”：
40×1%=0.4（万元）
第24行“应纳税额合计”：
0+1.2-0.4=0.8（万元）
【提示】纳税检查应补缴税额8.50万元填写在第37行“本期入库查补税额”。