- 综合题（主观）
题干：某化妆品生产企业是增值税一般纳税人，2019年6月发生如下业务∶（1）采取直接收款方式销售生产的A类面霜1500瓶，每瓶20克，每瓶不含税售价400元，款项678000元已收存银行。（2）销售生产的B类护肤液50箱，每箱20瓶，每瓶60毫升，每瓶含税售价61.02元，货物已发，款项61020元，已收存银行。（3）销售生产的C类面膜300盒，每盒5片，已开具增值税专用发票，注明价款27000元，增值税3510元，款项尚未收到。（4）将A类面霜、B类护肤液各1瓶和C类面膜2片组成套装，以每套不含税价款490元，委托甲企业代销，已收到代销清单，当期代销100套，款项尚未收到。（5）将本单位生产的C类面膜120盒作为"三八"节福利发放给本单位女职工。（6）6月3日将本地自建的办公楼对外出租，一次性收取3年租金1050000元，该企业采用简易计税方法计算增值税。（7）本月材料采购情况如下表∶采购时均取得增值税专用发票，当月除珍珠粉的专用发票未认证，其他专用发票均已通过认证，以上材料均未领用。（8）支付销售化妆品发生的运输费用21800元，取得增值税专用发票载明金额20000元，税额1800元，当月已认证通过。已知高档化妆品消费税税率15%。
题目：根据资料填写下列增值税纳税申报表（摘要）中所列字母金额。
扫码下载亿题库
精准题库快速提分
参考答案A按适用税率计税销售额=600000+61020÷1.13+27000+49000+10800=740800（元）
B应税货物销售额=740800（元）
C销项税=740800×13%=96304（元）
D已认证的进项税额=45760+1800=47560（元）
E 可以实际抵扣进项税额=47560（元）
F一般计税方法计算的应纳税额=96304-47560=48744（元）
G按简易计税方法计税销售额=1050000÷1.05=1000000（元）
H按简易计税方法应纳税额=1050000÷1.05×5%=50000（元）
I应纳税合计=48744+50000=98744（元）
您可能感兴趣的试题- 1 【简答题】要求：根据提供的资料，填写《增值税纳税申报表》，并计算出当期的应退税额。资料；胜永公司是拥有进出口经营权的生产企业（一般纳税人），企业代码：7377510950001；纳税人识别号：420101778184888；地址：杭州市上城区AA路18号；法定代表人：柳民赫；企业经济类型：有限责任公司；电话号码：87654321；开户银行：工商银行AA路支行；银行账号：9558801502206666888；行业：金属加工机械制造（代码C3529）。2011年4月经济业务如下：（1）内销甲产品取得不含税收入2000万元，另收取搬运费7.02万元；外购A材料，取得增值税专用发票，发票上注明的价款是1200万元；（2）出口乙产品一批，离岸价格300万美元，相关单证已经收齐；（3）进口B材料，到岸价格1000万元人民币，进口关税200万元，已经缴纳了进口关税和增值税，并取得相应的完税凭证；（4）免税进口C材料一批，专门用于本企业生产的出口产品乙，到岸价格500万元人民币；（5）国税机关进行增值税定期检查发现，企业2011年2月份将境内销售乙产品收入计人了其他应付款中58.50万元，要求企业调整账务处理，并在本月30日前补缴税款，企业已经按照规定补缴了税款；（6）支付本月甲产品销售运费15万元，乙产品销售境内部分运费20万元，取得了运输公司开具的公路、内河货物运输业统一发票；（7）将使用了3年的设备1台出售，设备原值36万元，售价41.60万元，已经计提折旧10.26万元；（8）由于质量原因，将上月购进的账面价值为200万元的A材料退回，取得了对方单位开具的红字专用发票的抵扣联和发票联。已知上期留抵税额60万元，企业经营的产品增值税率均为17％；采购材料适用的增值税率均为17％；乙产品出口退税率为13％。人民币对美元的外汇牌价：1：8；企业当期取得的相关抵扣凭证，均已通过认证、并在当月抵扣。次月8日填写了相关的申报表。增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人）根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第二十二条和第二十三条的规定制定本表。纳税人不论有无销售额，均应按主管税务机关核定的纳税期限填报本表，并于次月1日起15日内，向当地税务机关申报。税款所属时间：自年月日至年月日填表时间：年月日金额单位：元至角分
以下由税务机关填写收到日期：接收人：主管税务机关盖章：
- 2 【综合题（主观）】根据提供的资料，填写《增值税纳税申报表简表》。
- 3 【综合题（主观）】根据上述资料填列所得税纳税申报表。 A100000 中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类） A105000 纳税调整项目明细表 A105050 职工薪酬支出及纳税调整明细表 A107010 免税、减计收入及加计扣除优惠明细表
- 4 【综合题（主观）】填写《增值税纳税申报表》（摘要）相关栏目中的金额。
- 5 【综合题（主观）】根据资料填写下列增值税纳税申报表（摘要）中所列字母对应的金额。（2017年）
- 6 【综合题（主观）】填写《增值税纳税申报表》（摘要）相关栏目中的金额。
- 7 【综合题（主观）】填写该公司2019年6月的《增值税纳税申报表附列资料（二）》（摘要）中的税额。
- 8 【综合题（主观）】填写《增值税纳税申报表》（摘要）相关栏目中的金额。
- 9 【综合题（主观）】根据资料二确认张某如何缴纳增值税、印花税，简要说明理由？
- 10 【综合题（主观）】填写《增值税纳税申报表》（摘要）相关栏目中的金额。
热门试题换一换
- 属于短期诉讼时效的有（）。
- 根据合同法基本理论，下列各项中，属于实践性合同的有（ ）。
- 某县土地管理局以刘某非法占地建住宅为由，责令其限期拆除建筑，退还所占土地。刘某不服，申请行政复议。根据《行政复议法》及《行政复议法实施条例》，下列说法正确的有（）。
- 某企业基本生产车间本月新投产甲产品500件，月末完工400件，在产品100件，假设月初在产品余额为0，期末在产品完工率为50%。本月甲产品生产费用为：直接材料140000元，直接人工54000元，制造费用90000元。甲产品生产所耗原材料系生产开始时一次性投入。月末，该企业完工产品与在产品之间的生产费用分配采用约当产量法，则本月完工甲产品的总成本为（）元。
- 某公司发行债券，债券面值为1000元，票面利率6%，每年付息一次，到期还本，债券发行价1010元，筹资费为发行价的2%，企业所得税税率为25%，则该债券的资本成本为（ ）。
- 下列支出中应记入“固定资产清理”科目借方的有（ ）。
- 以下关于股票期权个人所得税的有关规定的表述中，正确的是（ ）。
- 某企业采用“买一赠一”方式销售空调5000台，每台空调不含税价格3000元，赠送价值300元的电风扇，另外收取50元每台的空调安装费，假定均为不含税价，企业的以下处理正确的是（ ）。
- 王先生是某企业债权人，2018年11月该企业破产，王先生获得抵债的门面房一间，评估价20万元；当月王先生将门面房作价30万元投资于甲企业；另外甲企业又购买了该破产企业60万元的房产。契税税率为4%。下列税务处理，正确的有（ ）。
- 下列属于全面预算作用的有（ ）。
- 李某当月工资和年终奖共预扣预缴(缴纳)个人所得税( )元。
亿题库—让考试变得更简单
已有600万用户下载
nyWQv