- 综合题（主观）
题干：甲公司为增值税一般纳税人，集整车销售、零配件、售后服务和信息反馈四位一体的汽车销售公司，主要经营某品牌小汽车。2018年3月发生的经济业务如下：（1）进口该品牌A型小汽车10辆，每辆小汽车的进口价格为72万元（与关税完税价格相同），该小汽车适用的关税税率为25%，消费税税率为40%。甲公司已取得海关关税完税凭证和海关进口增值税专用缴款书（本月报送电子数据，申请稽核比对，本月尚未取得稽核相符的结果）。将10辆小汽车运抵甲公司支付丙公司运费，取得增值税专用发票注明的价款为20万元，增值税税额为2.2万元。以上款项除购车款以外均以银行存款支付。（2）购入汽车修理配件一批，取得增值税专用发票注明的价款为86.47万元，增值税税额为14.7万元。该批配件已验收入库，款项尚未支付。（3）收到上年厂家“优秀经销商”奖金315万元，该奖金系甲公司完成厂家上半年销售任务：截至6月30日甲公司共计销售B型号小汽车210辆，每辆奖励1.5万元。（4）当月零售A型小汽车2辆，每辆售价为245.7万元，同时收取贷款手续费1.5万元。销售款已存入银行，贷款已到账。（5）当月零售B型小汽车40辆，每辆售价为35.5万元，同时收取代办车辆保险费142.5万元，代办车辆购置税121.37万元。销售与B型小汽车相关的饰品，售价合计为4.5万元。款项已存入银行。（6）将一栋闲置的2010年购入的厂房租赁给乙公司，约定年租金为120万元，租赁期2年，租赁开始日为2018年4月1日。甲公司当月收取第一年租金120万元，已存入银行。（7）当月出售一辆试驾车，取得处置价款27.32万元。该车已作为甲公司固定资产核算，账簿中记录的车辆入账时间为2017年1月3日，其原值为35.5万元，已提折旧1.35万元。（8）当月提供汽车维修服务共计取得收入153.55万元，款项已存入银行。（9）对展厅进行修缮（已作为固定资产核算，入账价值为3520万元），购入相关材料取得增值税专用发票注明的价款为2万元，增值税税额为0.34万元。支付修缮费取得增值税专用发票注明的价款为5万元，增值税税额为0.55万元，款项均已支付。（10）月末盘点时发现修理用零配件盘亏一批，其成本为22万元（不考虑运费，原购入时已抵扣增值税，尚未经过有关部门批准处理）。（11）上月留抵税额234.16万元。注：以上售价（收入）均含增值税，当月取得的增值税专用发票均已通过认证。符合简易计税条件的甲公司均采用简易计税方法计税。零售“超豪华小汽车”消费税税率为10%。
题目：填列申报表中指定位置的金额。 增值税纳税申报表附列资料（二） （本期进项税额明细）税款所属时间：年 月 日至 年 月 日 纳税人名称：（公章） 金额单位：万元
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参考答案增值税纳税申报表附列资料（二）
（本期进项税额明细）
税款所属时间：年 月 日至 年 月 日 纳税人名称：（公章） 金额单位：万元
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