- 不定项
题干：【资料3】中国境内居民企业甲公司2016年的生产经营情况如下：（1）实现不含税销售收入为3000万元，出租生产设备取得租金收入50万元；（2）销售成本、销售费用、管理费用、营业税金及附加共计2800万元，全部符合税法规定，可以在企业所得税前扣除；（3）“营业外支出”账户列支35万元，其中：通过希望工程基金委员会向某灾区捐款10万元，直接向某困难地区捐款5万元，非广告性赞助支出20万元。已知：当年已预缴企业所得税40万元；该企业适用的企业所得税税率为25%。要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。
题目：在计算甲公司2016年企业所得税应纳税所得额时，不得扣除的项目是（ ）。 - A 、通过希望工程基金委员会向灾区捐款
- B 、直接向某困难地区捐款
- C 、非广告性赞助支出
- D 、已预缴的企业所得税税额
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参考答案【正确答案：B,C,D】
选项A属于公益性捐赠，可以在年度利润总额12%以内扣除。
您可能感兴趣的试题- 1 【不定项】在计算甲公司2016年企业所得税应纳税所得额时，不得扣除的项目是（）。
- A 、通过希望工程基金委员会向灾区捐款
- B 、直接向某困难地区捐款
- C 、非广告性赞助支出
- D 、已预缴的企业所得税税额
- 2 【不定项】甲公司2016年度企业所得税应纳税所得额为（）万元。
- A 、240
- B 、224.2
- C 、235
- D 、215
- 3 【不定项】甲公司在计算2016年度企业所得税应纳税所得额时，准予扣除原材料损失金额的下列算式中，正确的是（ ）。
- A 、10-6=4 万元
- B 、10+1.7=11.7 万元
- C 、10-1.7-6=2.3 万元
- D 、10+1.7-6=5.7 万元
- 4 【不定项】甲公司在计算2016年度企业所得税应纳税所得额时，准予扣除原材料损失金额的下列算式中，正确的是（ ）。
- A 、10-6=4 万元
- B 、10+1.6=11.6 万元
- C 、10-1.6-6=2.4万元
- D 、10+1.6-6=5.6万元
- 5 【不定项】甲公司在计算2016年度企业所得税应纳税所得额时，准予扣除原材料损失金额的下列算式中，正确的是（）。
- A 、10-6=4（万元）
- B 、10+1.7=11.7（万元）
- C 、10-1.7-6=2.3（万元）
- D 、10+1.7-6=5.7（万元）
- 6 【不定项】甲公司在计算2014年企业所得税应纳税所得额时，允许扣除的业务招待费是（）。
- A 、30万元
- B 、25.2万元
- C 、50万元
- D 、25万元
- 7 【不定项】乙公司在计算2017年企业所得税应纳税所得额时，下列费用的税务处理，错误的是（）。
- A 、业务招待费可以全额在计算应纳税所得额时扣除
- B 、业务招待费在计算应纳税所得额时调增所得额6万元
- C 、支付的税收滞纳金可以在计算应纳税所得额时扣除
- D 、支付的税收滞纳金不得在计算应纳税所得额时扣除
- 8 【不定项】乙公司在计算2017年企业所得税应纳税所得额时，职工福利费、工会经费和职工教育经费的税务处理，正确的是（）。
- A 、职工工会经费可以按实际发生额3万元税前扣除
- B 、职工福利费应调增应纳税所得额4万元
- C 、职工教育经费应调增应纳税所得额0.25万元
- D 、超过扣除限额标准的职工教育经费可以结转下年继续抵扣
- 9 【不定项】乙公司在计算2017年企业所得税应纳税所得额时，下列保险费可以全额扣除的是（）。
- A 、基本社会保险100万元
- B 、补充养老保险40万元
- C 、人身意外伤害保险15万元
- D 、财产保险20万元
- 10 【不定项】在计算甲公司2018年企业所得税应纳税所得额时，不得扣除的项目是（）。
- A 、通过希望工程基金委员会向灾区捐款
- B 、直接向某困难地区捐款
- C 、非广告性赞助支出
- D 、已预缴的企业所得税税额
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- 张某2008年12月份的工资收入为3000元，同时取得季度奖5000元，张某当月应纳个人所得税( )元
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