- 客观案例题
题干:某市印刷厂为增值税一般纳税人,该厂具有运输业资质,2015年9月份发生以下业务:(1)接受某杂志社委托为其印刷增刊(有统一刊号),印刷厂自行购买纸张,取得的增值税专用发票上注明价款40000元,向杂志社开具的增值税专用发票上注明金额100000元;(2)为某学校印刷复习资料1000册,普通发票上注明的含税印刷费为4000元;(3)接受某出版社委托,印刷有统一刊号的图书5000册,纸张由出版社提供,每册书不含税印刷费12元,另收取不含税运输费1000元;(4)为免税产品印刷说明书收取含税加工费5000元;(5)销售过期的报刊杂志、印刷过程中产生的边角废料纸张,开具普通发票,共取得含税销售额3510元;(6)购买一台设备,取得增值税专用发票上注明税金17000元;购进税控收款机取得的增值税专用发票上注明增值税为1020元;相关发票已经通过认证;(7)上月购进的成本为30930元(其中含运输成本930元,支付时取得运费专用发票)的纸张因管理不善浸水,无法使用。(8)印刷挂历1400本,每本售价23.4元(含税价),零售50本;批发给某图书城800本,实行6折优惠,开票时将销售额与折扣额开在了同一张专用发票金额栏上,并规定5天之内付款再给5%折扣,购货方如期付款;(9)将自己印刷的100本挂历与乙企业换取生产资料,取得乙企业开具的增值税专用发票,注明价款2000元,税金340元。根据上述资料,回答下列问题:
题目:计算该企业当月可以抵扣的进项税额合计( )元。 - A 、18401.9
- B 、19901.9
- C 、19650
- D 、19957.7
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【正确答案:D】
计算该企业当月进项税额:
当月可以抵扣进项税=40000×17%+17000+1020-(30930-930)×17%-930×11%+340=19957.7(元)
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- 1 【客观案例题】该企业当月准予抵扣的进项税额合计为( )元。
- A 、23800
- B 、30940
- C 、31180
- D 、31380
- 2 【客观案例题】本月可以抵扣的进项税额合计为( )万元。
- A 、35.34
- B 、35.41
- C 、35.46
- D 、36.57
- 3 【客观案例题】该企业当期可以抵扣的增值税进项税额为( )元。
- A 、24140
- B 、23840
- C 、22840
- D 、17178.73
- 4 【综合题(主观)】计算甲公司当月可以抵扣的进项税额合计。
- 5 【客观案例题】甲企业当月可以抵扣的进项税额为( )万元。
- A 、0.51
- B 、0.87
- C 、5.68
- D 、4.37
- 6 【客观案例题】甲企业当月可以抵扣的进项税额为( )万元。
- A 、0.51
- B 、0.87
- C 、5.68
- D 、4.37
- 7 【综合题(主观)】计算当月增值税销项税额、可抵扣的进项税额、进项税额转出和应缴纳(留抵)的增值税额。
- 8 【客观案例题】甲企业当月可以抵扣的进项税额为( )万元。
- 9 【综合题(主观)】计算甲公司当月可以抵扣的进项税额合计。
- 10 【综合题(主观)】计算甲公司当月可以抵扣的进项税额合计。
热门试题换一换
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