- 不定项
题干：中国境内居民企业甲公司2016年的生产经营情况如下：（1）实现不含税销售收入为3000万元，出租生产设备取得租金收入50万元；（2）销售成本、销售费用、管理费用、营业税金及附加共计2800万元，全部符合税法规定，可以在企业所得税前扣除；（3）“营业外支出”账户列支35万元，其中：通过希望工程基金委员会向某灾区捐款10万元，直接向某困难地区捐款5万元，非广告性赞助支出20万元。已知：当年已预缴企业所得税40万元；该企业适用的企业所得税税率为25%。要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。
题目：有关甲公司2016年度的企业所得税汇算清缴，下列说法正确的是（）。 - A 、应补缴所得税20万元
- B 、应退所得税16.05万元
- C 、应补缴所得税18.75万元
- D 、应退所得税13.75万元
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参考答案【正确答案：A】
本题考核企业所得税税收优惠。
选项A正确：甲公司2016年度应补缴所得税=240×25%-40=20（万元）；
选项BCD错误。
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- A 、应补缴所得税20万元
- B 、应退所得税16．05万元
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- D 、应退所得税13．75万元
- 2 【不定项】有关甲公司2015年度的企业所得税汇算清缴，下列说法正确的是（）。
- A 、应补缴所得税20万元
- B 、应退所得税16．05万元
- C 、应补缴所得税18．75万元
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- A 、240
- B 、224.2
- C 、235
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- A 、10-6=4 万元
- B 、10+1.7=11.7 万元
- C 、10-1.7-6=2.3 万元
- D 、10+1.7-6=5.7 万元
- 5 【不定项】甲公司在计算2016年度企业所得税应纳税所得额时，准予扣除原材料损失金额的下列算式中，正确的是（ ）。
- A 、10-6=4 万元
- B 、10+1.6=11.6 万元
- C 、10-1.6-6=2.4万元
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- 6 【不定项】甲公司在计算2016年度企业所得税应纳税所得额时，准予扣除原材料损失金额的下列算式中，正确的是（）。
- A 、10-6=4（万元）
- B 、10+1.7=11.7（万元）
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- 7 【不定项】甲百货公司在计算2016年度企业所得税应纳税所得额时，下列各项中，应缴纳企业所得税的是（）。
- A 、国债利息收入
- B 、逾期未退还包装物押金
- C 、向某小学捐赠
- D 、折旧费
- 8 【不定项】甲百货公司在计算2016年度企业所得税应纳税所得额时，自有房屋准予扣除的折旧费是（）。
- A 、225万元
- B 、75万元
- C 、300万元
- D 、150万元
- 9 【不定项】有关甲公司2018年度的企业所得税汇算清缴，下列说法正确的是（）。
- A 、应补缴所得税20万元
- B 、应退所得税16.05万元
- C 、应补缴所得税18.75万元
- D 、应退所得税13.75万
- 10 【不定项】有关甲公司2018年度的企业所得税汇算清缴，下列说法正确的是（）。
- A 、应补缴所得税20万元
- B 、应退所得税16.05万元
- C 、应补缴所得税18.75万元
- D 、应退所得税13.75万
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