- 不定项
题干：中国境内居民企业甲公司2015年的生产经营情况如下：（1）实现不含税销售收入为3000万元，出租仓库取得租金收入50万元；（2）销售成本、销售费用、管理费用、营业税金及附加共计2800万元，全部符合税法规定，可以在企业所得税前扣除；（3）“营业外支出”账户列支35万元，其中：通过希望工程基金委员会向某灾区捐款10万元，直接向某困难地区捐款5万元，非广告性赞助支出20万元。已知：当年已预缴企业所得税40万元；该企业适用的企业所得税税率为25％。要求：根据上述资料，分析回答下列小题。
题目：有关甲公司2015年度的企业所得税汇算清缴，下列说法正确的是（）。 - A 、应补缴所得税20万元
- B 、应退所得税16．05万元
- C 、应补缴所得税18．75万元
- D 、应退所得税13．75万元
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参考答案【正确答案：A】
本题考核企业所得税应纳税所得额的计算。
选项A正确：甲公司2015年度应补缴所得税=240×25％-40=20（万元）；
选项BCD错误。
您可能感兴趣的试题- 1 【不定项】在计算甲公司2015年企业所得税应纳税所得额时，不得扣除的项目是（）。
- A 、通过希望工程基金委员会向灾区捐款
- B 、直接向某困难地区捐款
- C 、非广告性赞助支出
- D 、已预缴的企业所得税税额
- 2 【不定项】甲公司2015年度企业所得税应纳税所得额为（）万元。
- A 、240
- B 、224．2
- C 、235
- D 、215
- 3 【不定项】在计算甲公司2015年企业所得税应纳税所得额时，不得扣除的项目是（）。
- A 、通过希望工程基金委员会向灾区捐款
- B 、直接向某困难地区捐款
- C 、非广告性赞助支出
- D 、已预缴的企业所得税税额
- 4 【不定项】甲公司2015年度企业所得税应纳税所得额为（）万元。
- A 、240
- B 、224．2
- C 、235
- D 、215
- 5 【不定项】有关甲公司2015年度的企业所得税汇算清缴，下列说法正确的是（）。
- A 、应补缴所得税20万元
- B 、应退所得税16．05万元
- C 、应补缴所得税18．75万元
- D 、应退所得税13．75万元
- 6 【不定项】甲公司在计算2015年度企业所得税应纳税所得额时，允许扣除的业务招待费是（）。
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- 7 【不定项】甲公司2015年度企业所得税应纳税所得额是（）。
- A 、2352万元
- B 、2387.69万元
- C 、2407万元
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- 8 【不定项】有关甲公司2016年度的企业所得税汇算清缴，下列说法正确的是（）。
- A 、应补缴所得税20万元
- B 、应退所得税16.05万元
- C 、应补缴所得税18.75万元
- D 、应退所得税13.75万元
- 9 【不定项】有关甲公司2018年度的企业所得税汇算清缴，下列说法正确的是（）。
- A 、应补缴所得税20万元
- B 、应退所得税16.05万元
- C 、应补缴所得税18.75万元
- D 、应退所得税13.75万
- 10 【不定项】有关甲公司2018年度的企业所得税汇算清缴，下列说法正确的是（）。
- A 、应补缴所得税20万元
- B 、应退所得税16.05万元
- C 、应补缴所得税18.75万元
- D 、应退所得税13.75万
