- 不定项
题干:中国境内居民企业甲公司2015年的生产经营情况如下:(1)实现不含税销售收入为3000万元,出租仓库取得租金收入50万元;(2)销售成本、销售费用、管理费用、营业税金及附加共计2800万元,全部符合税法规定,可以在企业所得税前扣除;(3)“营业外支出”账户列支35万元,其中:通过希望工程基金委员会向某灾区捐款10万元,直接向某困难地区捐款5万元,非广告性赞助支出20万元。已知:当年已预缴企业所得税40万元;该企业适用的企业所得税税率为25%。要求:根据上述资料,分析回答下列小题。
题目:有关甲公司2015年度的企业所得税汇算清缴,下列说法正确的是()。 - A 、应补缴所得税20万元
- B 、应退所得税16.05万元
- C 、应补缴所得税18.75万元
- D 、应退所得税13.75万元
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参考答案
【正确答案:A】
甲公司2015年度应补缴所得税=240×25%-40=20(万元)。
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- C 、应补缴所得税18.75万元
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- C 、应补缴所得税18.75万元
- D 、应退所得税13.75万
- 10 【不定项】有关甲公司2018年度的企业所得税汇算清缴,下列说法正确的是()。
- A 、应补缴所得税20万元
- B 、应退所得税16.05万元
- C 、应补缴所得税18.75万元
- D 、应退所得税13.75万
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