- 多选题位于成都市的达达乐饰品商城（一般纳税人）2015年9月取得如下收入：零售金银首饰取得收入1 170万元，其他装饰品收入836万元，单独出租柜台取得收入120万元，本月可抵扣的进项税额256万元。下列说法正确的有（ ）。
- A 、应纳营业税6万元
- B 、应纳城建税和教育费附加9.15万元
- C 、应纳增值税35.47万元
- D 、应纳消费税50万元
扫码下载亿题库
精准题库快速提分
参考答案【正确答案：A,B,C,D】
本题主要考查的是城建税及教育费附加应纳税额的计算。应纳增值税=（1 170+836）÷（1+17%）×17%-256=35.47（万元），应纳营业税=120×5%=6（万元），应纳消费税=1170÷（1+17%）×5%=50（万元），应纳城建税和教育费附加=（35.47+6+50）×（7%+3%）=9.15（万元）。
您可能感兴趣的试题- 1 【综合题（主观）】某首饰商城为增值税一般纳税人，2011年10月发生以下业务： (1)零售金银首饰与镀金首饰组成的套装礼盒，取得零售收入30万元，其中金银首饰收入20万元，镀金首饰收入10万元； (2)采取“以旧换新”方式向消费者销售金项链2000条，新项链每条零售价0.3万元，旧项链每条作价0.2万元，每条项链取得差价款0.1万元； (3)用300条银基项链抵偿债务，该批项链账面成本为39万元，该批项链本期市场平均零售价为80万元，最高零售价为100万； (4)外购金银首饰一批，取得的普通发票上注明的价款400万元；外购镀金首饰一批，取得经税务机关认可的增值税专用发票，注明价款50万元、增值税8.5万元； (5)本期自来水公司开具水费增值税专用发票，注明价款9.82万元，税款0.59万元。本期取得电费的增值税专用发票上注明价款21万元。 （其他相关资料：本月取得的相关票据符合税法规定，并在当月通过认证并申报抵扣）。 要求：根据上述资料，按下列序号计算回答问题，每问需计算出合计数。 (1)销售套装礼盒的增值税销项税； (2)“以旧换新”销售金项链增值税销项税； (3)用银基项链抵偿债务增值税销项税； (4)商城10月份可抵扣的进项税额； (5)商城10月份应缴纳的增值税。
- 2 【综合题（主观）】某首饰商城为增值税一般纳税人，2011年5月发生以下业务：(1)零售金银首饰与镀金首饰组成的套装礼盒，取得收入29.25万元，其中金银首饰收入20万元，镀金首饰收入9.25万元。(2)采取“以旧换新”方式向消费者销售金项链2000条，新项链每条零售价0.25万元，旧项链每条作价0.22万元，每条项链取得差价款0.03万元。(3)为个人定制加工金银首饰，商城提供原料含税金额30.42万元，取得个人支付的含税加工费收入4.68万元(商城无同类首饰价格)。(4)用300条银基项链抵偿债务，该批项链账面成本为39万元，最高零售价70.2万元，平均零售价为70万元。(5)外购金银首饰一批，取得的普通发票上注明的价款400万元;外购镀金首饰一批，取得经税务机关认可的增值税专用发票，注明价款50万元、增值税8.5万元。(其他相关资料;金银首饰零售环节消费税税率5%，成本利润率为6%)要求：根据上述资料，按下列序号计算回答问题，每问需计算出合计数：(1)销售成套礼盒应缴纳的消费税。(2)“以旧换新”销售金项链应缴纳的消费税。(3)定制加工金银首饰应缴纳的消费税。(4)用银基项链抵偿债务应缴纳的消费税。(5)商城5月份应缴纳的增值税。
- 3 【单选题】某商场（增值税一般纳税人）与服装厂达成协议，按销售额挂钩进行平销返利。2012年3月商场销售服装取得零售额100000元，平价与服装厂（增值税一般纳税人）结算，取得增值税专用发票，并按协议约定收取服装厂零售额20%的返还收入20000元；当月该商场允许某电压力锅厂进店销售电压力锅新产品，一次收取进店费30000元，则下列说法中，正确的是（ ）。
- A 、该商场当期进项税额为11623.93元，销项税额为14529.91元
- B 、该商场当期进项税额为14529.91元，销项税额为14735.90元
- C 、该商场当期进项税额为11623.93元，销项税额为18888.89元
- D 、该商场当期进项税额为14529.91元，销项税额为21794.87元
- 4 【综合题（主观）】某首饰商城为增值税一般纳税人，2011年5月发生以下业务。（1）零售金银首饰与镀金首饰组成的套装礼盒，取得零售收入29.25万元，其中金银首饰收入20万元，镀金首饰收入9.25万元；（2）采取“以旧换新”方式向消费者销售金项链2000条，新项链每条零售价0.25万元，旧项链每条作价0.22万元，每条项链取得差价款0.03万元；（3）用300条银基项链抵偿债务，该批项链账面成本为39万元，零售价70.2万元；（4）外购金银首饰一批，取得的普通发票上注明的价款400万元；外购镀金首饰一批，取得的增值税专用发票，注明价款50万元、增值税8.5万元。（其他相关资料：金银首饰零售环节消费税税率5%，成本利润率为6%）要求：根据上述资料，按下列序号计算回答问题，每问需计算出合计数。（1）销售成套礼盒应缴纳的消费税；（2）“以旧换新”销售金项链应缴纳的消费税；（3）用银基项链抵偿债务应缴纳的消费税；（4）商城5月份应缴纳的增值税。
- 5 【单选题】某商场(增值税一般纳税人)与服装厂达成协议,按销售额挂钩进行平销返利。2013年3月商场销售服装取得零售额100000元,平价与服装厂(增值税一般纳税人)结算,取得增值税专用发票,并按协议约定收取服装厂零售额20%的返还收入20000元;当月该商场允许某电压力锅厂进店销售电压力锅新产品,一次收取进店费30000元,则下列说法中,正确的是()。
- A 、该商场当期可以抵扣的进项税额为11623.93元,销项税额为14529.91元
- B 、该商场当期可以抵扣的进项税额为14529.91元,销项税额为14735.90元
- C 、该商场当期可以抵扣的进项税额为11623.93元,销项税额为18888.89元
- D 、该商场当期可以抵扣的进项税额为14529.91元,销项税额为21794.87元
- 6 【多选题】 位于天津市的某饰品商城（一般纳税人）2014年5月取得如下收入：零售金银首饰取得收入1170万元，其他装饰品收入836万元，单独出租柜台取得收入120万元，本月可抵扣的进项税额256万元。下列说法正确的有（ ）。
- A 、应纳增值税35.47万元
- B 、应纳营业税6万元
- C 、应纳消费税50万元
- D 、应纳城建税和教育费附加9.15万元
- 7 【多选题】 位于天津市的某饰品商城（一般纳税人）2014年5月取得如下收入：零售金银首饰取得收入1170万元，其他装饰品收入836万元，单独出租柜台取得收入120万元，本月可抵扣的进项税额256万元。下列说法正确的有（ ）。
- A 、应纳增值税35.47万元
- B 、应纳营业税6万元
- C 、应纳消费税50万元
- D 、应纳城建税和教育费附加9.15万元
- 8 【多选题】某市甲、乙、丙三大零售企业达成一致协议，拒绝接受产品供应商丁的供货。协议达成后，丙向反垄断执法机构举报、提供重要证据并全面主动配合调查，反垄断执法机构查实三企业垄断协议行为成立。根据反垄断法律制度的规定，下列说法正确的有（ ）。
- A 、三企业达成的协议属于纵向垄断协议
- B 、反垄断执法机构应当责令三企业停止违法行为，没收违法所得，并处以相应罚款
- C 、如丁因垄断行为遭受损失的，三企业应依法承担民事责任
- D 、如三企业行为后果极为严重，应追究其刑事责任
- 9 【单选题】2015年3月曾某将位于成都市一套商铺出租，月租金收入18 000元，2015年4月曾某应缴纳个人所得税为（ ）元。（不考虑地方教育附加。）
- A 、1528
- B 、1856
- C 、2 376
- D 、2 456
- 10 【多选题】某市甲、乙、丙三大零售企业达成一致协议，拒绝接受产品供应商丁的供货。丙向反垄断执法机构举报并提供重要证据，经查，三家企业构成垄断协议行为。根据反垄断法律制度的规定，关于三家企业应承担的法律责任，下列表述中，正确的有（）。
- A 、该执法机构应责令三家企业停止违法行为，没收违法所得，并处以相应罚款
- B 、丙企业举报有功，可酌情减轻或者免除处罚
- C 、如丁因垄断行为遭受损失的，三家企业应依法承担民事责任
- D 、如三家企业行为后果极为严重，应追究其刑事责任
热门试题换一换
- 在延期付款清偿债务并附或有支出条件的情况下，下列说法中不正确的是()。
- 下列税种中，属于中央与地方共享税、并由国家税务机关征收的是()。
- 某综合公司2012年8月发生下列业务：（1）举办时装表演，取得门票收入6万元。（2）开办中医按摩室，取得收入5万元；代销福利彩票取得手续费收入3万元。（3）保龄球馆本月开业，并成立顾客会员俱乐部，向会员收取会费40万元，本月保龄球馆经营收入20万元，发生经营支出8万元。（4）转让土地使用权，取得转让收入800万元，转让时发生相关税费12.8万元；取得该土地使用权时支付土地出让金560万元、相关税费20万元。（5）2010年8月31日以本公司原值为400万元的房产作抵押，向某商业银行贷款240万元，贷款期限2年，年利率5%，该房产购人价为360万元；合同规定，抵押期间该房产由银行使用，公司不再支付利息，每半年结息；贷款本月末到期，公司无力偿还贷款，经双方协商，银行将所抵押的房产收归己有，核定房产价值为450万元，银行向该公司支付了补价210万元。（6）8月1日将1栋办公楼对外出租，每月租金收入2万元，共收取半年的租金12万元。已知，当地省政府规定的娱乐业营业税率为20%。根据上述资料和税法的有关规定，回答下列问题：（1）2012年8月该公司按照“文化体育业”税目缴纳的营业税；（2）2012年8月该公司按照“娱乐业”税目缴纳的营业税；（3）2012年8月该公司按照“转让无形资产”税目缴纳的营业税；（4）2012年8月该公司按照“销售不动产”税目缴纳的营业税；（5）2012年8月该公司按照“服务业”税目缴纳的营业税；（6）2012年8月该公司应纳营业税合计金额。
- 甲公司于2014年1月1日以银行存款18000万元购入乙公司有表决权股份的40%,能够对乙公司施加重大影响。取得该项投资时,乙公司各项可辨认资产、负债的公允价值等于账面价值,双方采用的会计政策、会计期间相同。2014年6月1日,乙公司出售一批商品给甲公司,成本为800万元,售价为1000万元,甲公司购入后作为存货管理。至2014年年末,甲公司已将从乙公司购入商品的50%出售给外部独立的第三方。乙公司2014年实现净利润1600万元。甲公司2014年年末因对乙公司的长期股权投资应确认投资收益为()万元。
- 以下对“重大不一致”与“对事实的重大错报”的理解中，正确的有（ ）。
- 下列表述中，属于企业国有产权无偿划转可行性论证报告一般应当载明的内容有( )。
- 下列关于递延所得税会计处理的表述中，正确的有（）。
- 当期发生的增值税进项税额；
- 下列有关成本中心业绩考核的表述中，不正确的有（ ）。
亿题库—让考试变得更简单
已有600万用户下载
Yjp6n