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- A 、该商场当期进项税额为11623.93元,销项税额为14529.91元
- B 、该商场当期进项税额为14529.91元,销项税额为14735.90元
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- D 、该商场当期进项税额为14529.91元,销项税额为21794.87元
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参考答案
【正确答案:A】
商业企业向供货方收取的凡与商品销售数量、销售额挂钩(如以一定比例、金额、数量计算)的各种返还收入,均应按照平销返利行为的有关规定冲减当期增值税进项税额,不征收营业税。当期进项税额=100000/(1+17%)×17%-20000/(1+17%)×17%=11623.93(元);当期销项税额=100000/(1+17%)×17% =14529.91(元)。
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- B 、该商场当期可以抵扣的进项税额为14529.91元,销项税额为14735.90元
- C 、该商场当期可以抵扣的进项税额为11623.93元,销项税额为18888.89元
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