- 不定项
题干：星星酒店为增值税一般纳税人，主要提供餐饮服务、住宿服务、会议服务和车辆停放服务。2019年12月有关经营情况如下：（1）提供住宿服务，取得含增值税销售额1908000元。（2）提供会议服务，取得含增值税销售额700000元。（3）购进一处房产用作办公场所，取得增值税专用发票注明税额552500元。（4）上月购进一批低值易耗品因管理不善丢失，账面成本110000元，该批低值易耗品的进项税额已申报抵扣。（5）支付员工张三出差交通费用，取得增值税电子普通发票；支付员工王五出差交通费用，取得注明王五身份信息的航空运输电子客票行程单；支付员工李四出差交通费用，取得注明李四身份信息的铁路车票；支付员工赵某出差交通费用，取得注明赵某身份信息的长途客车票。已知：生活服务、现代服务（租赁服务除外）增值税税率为6%，丢失的低值易耗品增值税税率为13%。要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。
题目：星星酒店支付员工出差费用取得的下列各项凭证中，应当依法计算抵扣进项税额的是（ ）。 - A 、支付员工张三出差交通费用，取得的增值税电子普通发票
- B 、支付员工王五出差交通费用，取得的注明王五身份信息的航空运输电子客票行程单
- C 、支付员工李四出差交通费用，取得的注明李四身份信息的铁路车票
- D 、支付员工赵某出差交通费用，取得的注明赵某身份信息的长途客车票
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参考答案【正确答案：B,C,D】
选项ABCD均为合法扣税凭证，但选项A按发票上注明的税额抵扣进项税额，只有选项BCD依法计算抵扣进项税额。
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- A 、3520
- B 、3680
- C 、3980
- D 、3920
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- A 、12400
- B 、9600
- C 、12000
- D 、7600
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- A 、正确
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- A 、餐饮收入300万元
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- A 、餐饮服务
- B 、住宿服务
- C 、会议服务
- D 、车辆停放服务
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- A 、552500-110000×13%
- B 、552500×40%-110000×13%
- C 、552500×60%-110000×13%
- D 、552500-110000×（1+13%）×13%
- 9 【不定项】计算星星酒店当月增值税销项税额的下列算式中，正确的是（ ）。
- A 、1908000×6%+700000÷（1+6%）×6%=77544（元）
- B 、（1908000+700000）÷（1+6%）×6%=147622（元）
- C 、1908000÷（1+6%）×6%+700000×6%=75522.24（元）
- D 、（1908000+700000）×6%=78762.24（元）
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- A 、李某违反了服务期的约定
- B 、甲公司可以要求李某支付 5 万元的违约金
- C 、甲公司可以要求李某支付 2.5 万元的违约金
- D 、李某无须支付违约金
