- 单选题我国某居民企业2011年境内外所得及适用税率见下表：
2011年该企业实际应在我国缴纳的企业所得税（ ）万元。 - A 、125
- B 、150
- C 、133
- D 、142
扫码下载亿题库
精准题库快速提分
参考答案【正确答案：C】
A国扣除限额=（60+40）×25%=25（万元）A国实际缴纳的所得税=60×15%+40×20%=17（万元），小于扣除限额，可以抵免17万元。企业在我国实际应缴纳的企业所得税=（500+60+40）×25%-17=133（万元）。
您可能感兴趣的试题- 1 【单选题】国外甲企业2011年初在我国境内拥有一处房产，原购房价格3000万元，境内未设有经营机构和代理机构。年底该企业将房产转售给我国境内乙外资企业，销售价格为4000万元。乙外资企业以该房产按市场价格作价4800万元投资入股某内资企业，成立丙中外合资企业，并按所拥有的股份分担风险，分享利润。上述业务营业税的税务处理是()。
- A 、甲企业缴纳营业税200万元，由乙外资企业代扣代缴
- B 、甲企业缴纳营业税为50万元，由乙外资企业代扣代缴
- C 、乙企业缴纳营业税为40万元
- D 、乙企业缴纳营业税为240万元
- 2 【综合题（主观）】某境内居民企业2010年取得境内所得100万元人民币，来自甲国经营所得折合人民币14万元（税后）、特许权使用费所得折合人民币5万元（税前）。甲国政府对其经营所得征税折合人民币6万元，对其特许权使用费所得征税折合人民币1万元。该企业2011年境内所得80万元，来自甲国特许权使用费所得折合人民币16万元（税后），2011年甲国政府对其该项所得按20%税率征税。要求计算：(1) 2010年境内外所得总额；(2) 2010年境外所得税款扣除限额；(3) 2010年在我国汇总缴纳的所得税；(4) 2011年境内外所得总额；(5) 2011年境外所得税款扣除限额；(6) 2011年在我国汇总缴纳的所得税。
- 3 【单选题】我国某居民企业2018年境内外所得及适用税率如下表：
2018年该企业实际应在我国缴纳的企业所得税为（ ）万元。 - A 、125
- B 、150
- C 、133
- D 、142
- 4 【单选题】中国居民A企业2016年度境内外净所得为140万元。其中，境内所得的应纳税所得额为200万元；设在甲国的分支机构当年度应纳税所得额为-80万元；A企业当年度从甲国取得利息所得的应纳税所得额为20万元。允许A企业以其来自甲国以后年度的所得无限期结转弥补甲国当年分支机构亏损的金额是（）万元。
- A 、0
- B 、60
- C 、80
- D 、140
- 5 【单选题】我国某居民企业的境外子公司于2017年5月10日召开股东会决定，将分别属于2015、2016年的未分配利润5000万元分配。则这5000万元股息应在该居民企业计算我国企业所得税时抵免的年份是（ ）。
- A 、2015年
- B 、2016年
- C 、2017年
- D 、该居民企业自行决定抵免年份
- 6 【计算题】简述居民企业可适用境外所得税收抵免的税额范围。
- 7 【计算题】简述居民企业可适用境外所得税收抵免的税额范围。
- 8 【单选题】某居民企业2019年境内应纳税所得额500万元，其在甲国非独立纳税的分支机构发生亏损600万元，则该分支机构可以无限期向后结转弥补的亏损额为（ ）。
- A 、0万元
- B 、600万元
- C 、500万元
- D 、100万元
- 9 【单选题】中国居民A企业2020年度境内外净所得为140万元。其中，境内所得的应纳税所得额为200万元；设在甲国的分支机构当年度应纳税所得额为-80万元；A企业当年度从甲国取得利息所得的应纳税所得额为30万元。允许A企业以其来自甲国以后年度的所得无限期结转弥补甲国当年分支机构亏损的金额是（ ）万元。
- A 、50
- B 、60
- C 、80
- D 、140
- 10 【单选题】中国居民A企业2020年度境内外净所得为140万元。其中，境内所得的应纳税所得额为200万元；设在甲国的分支机构当年度应纳税所得额为-80万元；A企业当年度从甲国取得利息所得的应纳税所得额为30万元。允许A企业以其来自甲国以后年度的所得无限期结转弥补甲国当年分支机构亏损的金额是（ ）万元。
- A 、50
- B 、60
- C 、80
- D 、140
热门试题换一换
- 下列关于法律关系的说法中，正确的是()。
- 下列说法中正确的有（ ）。
- 下列各项关于甲公司持有的各项投资于20×8年度确认损益金额的表述中,正确的有()。
- B注册会计师对乙公司20×7年度财务报表出具审计报告的日期为20×8年2月15日,乙公司对外报出财务报表的日期为20×8年2月20日。在完成审计档案的归整工作后.可以变动审计工作底稿的是()。
- 下列机构投资者中，可以参与全国股转系统挂牌公司股票公开转让的是（ ）。
- 下列税务行政复议受理案件中，必须经复议程序的是( )。
- 根据涉外经济法律制度的规定，下列关于外商投资项目的表述中，不正确的是（）。
- 如果注册会计师与治理层之间的双向沟通不充分，并且这种情况得不到解决，下列措施中，注册会计师可以采取的有（ ）。
- 完成业务（4）中截至 2018 年 12 月 31 日的写字楼项目的增值税税负测算。
- 计算进行土地增值税清算时可扣除的开发成本。
- 除按规定不需要发给税务登记证件的外，纳税人办理下列事项时，必须持有税务登记证件的有（ ）。
亿题库—让考试变得更简单
已有600万用户下载
KxPol