- 单选题中国居民A企业2020年度境内外净所得为140万元。其中，境内所得的应纳税所得额为200万元；设在甲国的分支机构当年度应纳税所得额为-80万元；A企业当年度从甲国取得利息所得的应纳税所得额为30万元。允许A企业以其来自甲国以后年度的所得无限期结转弥补甲国当年分支机构亏损的金额是（ ）万元。
- A 、50
- B 、60
- C 、80
- D 、140
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参考答案【正确答案：A】
其发生在甲国分支机构的当年度亏损额80万元，仅可以用从该国取得的利息30万元弥补，未能弥补的非实际亏损额50万元，不得从当年度企业境内盈利中弥补，A企业当年度境外甲国未弥补的非实际亏损共50万元，允许A企业以其来自甲国以后年度的所得无限期结转弥补。
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- A 、应在企业实际支付款项时就上述所得全额代扣代缴企业所得税
- B 、应在按照企业分期计入成本费用的比重就上述所得分期代扣代缴企业所得税
- C 、应在企业计入相关资产的年度纳税申报时代扣代缴50%企业所得税，另50%在实际支付时扣缴
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2011年该企业实际应在我国缴纳的企业所得税（ ）万元。 - A 、125
- B 、150
- C 、133
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- A 、应在企业实际支付款项时就上述所得全额代扣代缴企业所得税
- B 、应在按照企业分期计入成本费用的比重就上述所得分期代扣代缴企业所得税
- C 、应在企业计入相关资产的年度纳税申报时代扣代缴50%企业所得税,另50%在实际支付时扣缴
- D 、应在企业计入相关资产的年度纳税申报时就上述所得全额代扣代缴企业所得税
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2018年该企业实际应在我国缴纳的企业所得税为（ ）万元。 - A 、125
- B 、150
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- A 、0
- B 、60
- C 、80
- D 、140
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- A 、50
- B 、60
- C 、80
- D 、140
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- A 、9
- B 、17
- C 、23
- D 、29
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- A 、14.26
- B 、15.04
- C 、20. 62
- D 、18.56
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