第一季度现金收入合计=本季度收回期初应收账款250+第一季度收入的2/3=250+750×2/3=750(万元)

第一季度期末现金余额=15+750-746=19(万元)

第二季度现金收入合计=1800×2/3+750×1/3=1450(万元)

第二季度现金余缺=19+1450-2326=-857(万元)，即第二季度现金不足，考虑从银行借款：

设第二季度期初借款金额为X，则要满足：-857+X-X×2%≥10，解得：X≥884.69(万元)，由于X必须是5万元的整数倍，所以，X=885万元，即第二季度向银行借款885万元。

第二季度末支付借款利息=885×2%=17.7(万元)

第二季度期末现金余额=-857+885-17.7=10.3(万元)

第三季度现金收入合计=750×2/3+1800×1/3=1100(万元)

第三季度现金余缺=10.3+1100-490=620.3(万元)，即第三季度现金多余，考虑归还银行借款：

设第三季度期末归还银行借款金额为Y，则要满足：620.3-Y-17.7≥10，解得：Y≤592.6(万元)，由于Y必须是5万元的整数，所以，Y=590万元，即第三季度归还银行借款590万元。

第三季度支付借款利息=885×2%=17.7(万元)

第三季度期末现金余额=620.3-590-17.7=12.6(万元)

第四季度现金收入合计=750×2/3+750×1/3=750(万元)

第四季度现金余缺=12.6+750-490=272.6(万元)，即第四季度现金多余，考虑归还银行借款：

第四季度支付借款利息=(885-590)×2%=5.9(万元)

设第四季度期末归还银行借款金额为Z，则要满足：272.6-Z-5.9≥10，解得：Z≤256.7(万元)，由于Z必须是5万元的整数，所以，Z=255万元，即第四季度归还银行借款255万元。

第四季度期末现金余额=272.6-255-5.9=11.7(万元)

现金支出合计=746+2326+490+490=4052(万元)

现金多余或不足=15+4050-4052=13(万元)。