- 综合题(主观)
题干:某食品加工厂(增值税一般纳税人)2014年3月发生下列业务:(1)向农民收购大麦10吨,收购凭证上注明价款20000元,验收后送另一食品加工厂(增值税一般纳税人)加工膨化,支付加工费价税合计600元,取得增值税专用发票;(2)从县城某工具厂(小规模纳税人)购入小工具一批,取得税务机关代开的增值税专用发票,支付价税合计款3605元;(3)将以前月份购入的10吨玉米渣对外销售9吨,取得不含税销售额21000元,将1吨玉米渣无偿赠送给客户;(4)生产夹心饼干销售,开具的增值税专用发票上注明销售额100000元;(5)上月向农民收购的小米因保管不善霉烂,账面成本4477.27元(含运费127.27元);(6)转让2009年3月购入的小型生产设备一台,从购买方取得支票8000元(含税),发生清理费支出400元。假定上述需要认证的发票均已通过认证并允许在当月抵扣,要求计算:
题目:该食品加工厂当期的增值税销项税额;
扫码下载亿题库
精准题库快速提分
参考答案
该食品厂当期的增值税销项税销售玉米渣的销项税=2100×13%=2730(元)
无偿赠送给客户的玉米渣视同销售的销项税=21000/9×13%=303.33(元)
销售夹心饼干的销项税=100000×17%=17000(元)
转让设备的销项税=8000÷(1+17%)×17%=1162.39(元)
当期销项税额合计=2730+303.33+17000+1162.39=21195.72(元)
因设备是在增值税转型后购入,转让时则应计算销项税。
您可能感兴趣的试题
- 1 【综合题(主观)】某食品加工厂(增值税一般纳税人)2014年10月发生下列业务: (1)向农民收购大麦10吨,支付价款20000元,验收后送另一食品加工厂(增值税一般纳税人)加工膨化,支付加工费价税合计600元,取得增值税专用发票; (2)从县城工具厂(小规模纳税人)购人小工具一批,取得税务机关代开的增值税专用发票,价税合计3605元; (3)生产玉米渣10吨,销售9吨取得不含税销售额21000元,将1吨玉米渣发给职工作福利; (4)生产夹心饼干销售,开具的增值税专用发票上注明销售额100000元; (5)上月向农民收购的小米因保管不善霉烂,账面成本4536元(含运费186元); (6)转让2009年3月购人的小型设备一台,从购买方取得支票8000元(含税),发生转让运费500元,清理费400元,取得规定的发票。 假定上述需要认证的发票均已通过认证,要求计算: (1)该食品厂当期可以抵扣的进项税额; (2)该食品厂当期的增值税销项税额; (3)该食品厂当期应缴纳的增值税税额。
- 2 【综合题(主观)】该自行车厂当期的增值税销项税额;
- 3 【综合题(主观)】该食品加工厂当期可以抵扣的进项税额;
- 4 【综合题(主观)】该食品加工厂当期应缴纳的增值税税额。
- 5 【综合题(主观)】该卷烟厂当月增值税的销项税额。
- 6 【计算分析题】该自行车厂当期的增值税销项税额;
- 7 【计算分析题】该食品加工厂当期可以抵扣的进项税额;
- 8 【计算分析题】该食品加工厂当期的增值税销项税额;
- 9 【计算分析题】该食品加工厂当期应缴纳的增值税税额。
- 10 【计算题】该自行车厂当期的增值税销项税额;
热门试题换一换
- 在X公司存在的以下情形中,( )导致其20×1年度营业收入违背发生认定。
- 姚某最近在A银行申请开通了“网上银行”业务。2008年7月1日,他通过“网上银行”缴纳了一笔电话费。对于此笔支付形成的日志文件,A银行应当保存至()。
- 2011年4月1日,甲公司向乙银行贷款1000万元,丙公司作为保证人与乙银行签订了保证合同。7月1日,甲公司不能清偿到期债务,被乙银行诉至人民法院。7月10日,人民法院判决借款合同无效,因而担保合同亦无效。根据合同法律制度的规定,下列选项中,正确的有()。
- 如果注册会计师将财务报表日前适当日期作为函证的截止日,则说明注册会计师评估的认定层次重大错报风险是()。
- 如果委托加工的应税消费品,受托方没有履行代收代缴义务,则( )。
- 下列关于或有事项的表述中,正确的是()。
- 在确定是否利用专家的工作,以协助获取充分、适当的审计证据时,注册会计师可能考虑的因素包括( )。
- 资本弱化特殊事项文档应当在关联交易发生年度次年6月30日之前准备完毕,应当自税务机关要求之日起的一定时间内提供,该时间限定是()。
- 如果丙公司选择方案1,计算其放弃现金折扣的机会成本。(一年按360天计算)
亿题库—让考试变得更简单
已有600万用户下载