- 综合题（主观）
题干：某食品加工厂(增值税一般纳税人)2014年3月发生下列业务:(1)向农民收购大麦10吨,收购凭证上注明价款20000元,验收后送另一食品加工厂(增值税一般纳税人)加工膨化,支付加工费价税合计600元,取得增值税专用发票;(2)从县城某工具厂(小规模纳税人)购入小工具一批,取得税务机关代开的增值税专用发票,支付价税合计款3605元;(3)将以前月份购入的10吨玉米渣对外销售9吨,取得不含税销售额21000元,将1吨玉米渣无偿赠送给客户;(4)生产夹心饼干销售,开具的增值税专用发票上注明销售额100000元;(5)上月向农民收购的小米因保管不善霉烂,账面成本4477.27元(含运费127.27元);(6)转让2009年3月购入的小型生产设备一台,从购买方取得支票8000元(含税),发生清理费支出400元。假定上述需要认证的发票均已通过认证并允许在当月抵扣,要求计算:
题目：该食品加工厂当期应缴纳的增值税税额。
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参考答案该食品厂当期应期纳增值税税额
当期应纳税额=21195.72-2128.18=19067.54(元)。
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- A 、1864.05元
- B 、1425.45元
- C 、1400元
- D 、2040元
- 2 【综合题（主观）】某食品加工厂（增值税一般纳税人）2014年10月发生下列业务： （1）向农民收购大麦10吨，支付价款20000元，验收后送另一食品加工厂（增值税一般纳税人）加工膨化，支付加工费价税合计600元，取得增值税专用发票； （2）从县城工具厂（小规模纳税人）购人小工具一批，取得税务机关代开的增值税专用发票，价税合计3605元； （3）生产玉米渣10吨，销售9吨取得不含税销售额21000元，将1吨玉米渣发给职工作福利； （4）生产夹心饼干销售，开具的增值税专用发票上注明销售额100000元； （5）上月向农民收购的小米因保管不善霉烂，账面成本4536元（含运费186元）； （6）转让2009年3月购人的小型设备一台，从购买方取得支票8000元（含税），发生转让运费500元，清理费400元，取得规定的发票。 假定上述需要认证的发票均已通过认证，要求计算： （1）该食品厂当期可以抵扣的进项税额； （2）该食品厂当期的增值税销项税额； （3）该食品厂当期应缴纳的增值税税额。
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- A 、1864.05
- B 、1425.45
- C 、1400
- D 、2040
- 6 【单选题】某食品厂为增值税一般纳税人，2013年4月因管理不善丢失一批以前月份从农民手中购入的粮食，账面成本为9600元（含运费成本465元），则该项损失当期应转出的增值税进项税为（）元。
- A 、1864.05
- B 、1425.45
- C 、1416.15
- D 、2040
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- A 、7.80
- B 、0.35
- C 、8.15
- D 、7.55
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- A 、4279.00
- B 、4723.44
- C 、7923.44
- D 、7479.00
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