- 计算分析题
题干:某自行车厂(增值税一般纳税人)生产销售自行车,出厂不含税单价为280元/辆。2019年8月末留抵税额3000元,9月该厂购销情况如下:(1)向当地百货大楼销售800辆,百货大楼当月付清货款后,厂家给予了8%的现金折扣;(2)向外地特约经销点销售500辆,支付运杂费8000元,收到运输公司开具的增值税专用发票上注明运费4454.55元;(3)销售本厂2008年购买自用的机器一台,取得含税收入120000元;(4)当期销售自行车发出包装物收取押金50000元,本月没收逾期未收回的包装物押金60000元;(5)购进自行车零部件、原材料取得的增值税专用发票上注明金额140000元,增值税税额18200元;(6)从小规模纳税人处购进自行车零件,支付价税合计金额90000元,取得税务机关代开的增值税专用发票;(7)本厂直接组织收购废旧自行车,支出收购金额60000元(未取得增值税专用发票);(8)出租位于本市的一幢4年前取得的办公用房,价税合计收取4个月的租金80000元,选择简易计税方法。(其他相关资料:假定该企业位于增值税转型非试点地区;取得应该认证的发票均已通过认证并允许在当月抵扣;纳税人销售自己使用过的固定资产,未放弃减税)
题目:该自行车厂当期的增值税销项税额;
扫码下载亿题库
精准题库快速提分
参考答案
增值税销项税额=(800×280+500×280)×13%+60000/(1+13%)×13%=47320+6902.65=54222.65(元)
销售800辆自行车给予8%的现金折扣,不应减少销售额。
逾期未收回包装物没收的押金应换算为不含税销售额再并入销售额中计算增值税销项税额。
您可能感兴趣的试题
热门试题换一换
- 一位中国公民2011年4月同时在两个单位任职(属于派遣关系),从A单位每月取得工薪收入1100元,从B单位每月取得工薪收入2000元。则该公民4月应纳个人所得税额为()元。
- 甲公司是一家国内轿车生产企业。为提升其所产生轿车的市场占有率,甲公司管理层计划用5年时间研发新性能引擎,计划需要投入的研发资金为6000万元人民币。甲公司财务部根据研发资金需要提出如下3个筹资方案: SHIBOR=上海银行同业拆借利率 要求: (1)简要说明甲公司在选择利用固定利率与浮动利率贷款时应考虑的主要因素。 (2)计算分析方案A和方案C的成本差异。 (3)假设多数分析机构未来5年SHIBOR会维持在6.75%~7%之间,据此判断甲公司应选择的筹资方案并简要说明理由。
- 要求:根据上述资料,按下列计算回答问题,每问需计算出合计数: (6)业务招待费应调整的应纳税所得额;
- 下列属于其他长期职工福利的是( )。
- 实施统计抽样时,注册会计师可以选择的选样方法有( )。
- 腾飞公司在建造的厂房已经完工,未办理房屋所有权证的情况下,是否取得该房屋所有权?并说明理由。
- 下列属于货币性资产的是( )。
- 投资者根据预测,选择了空头对敲策略,请问投资者预测未来股价会发生怎样的变化?投资者根据预测,选择了空头对敲策略,请问投资者预测未来股价会发生怎样的变化?
- 某家用电器市场企业打算进入某地新建营销部。小李是营销部主管,认为为提高市场占有率,必须先对市场细分,在市场细分基础上选择确定了目标市场之后,才是下一步的( )。
- 根据要求(1)的计算结果和资料三,完成下列要求:①依据所在行业平均水平对甲公司长期偿债能力和营运能力进行评价;②说明甲公司总资产净利率与行业平均水平差异形成的原因。
亿题库—让考试变得更简单
已有600万用户下载