- 多选题被审计单位设立的下列内部控制中，属于预防性控制的有（ ）。
- A 、在更新采购档案之前必须先有收货报告
- B 、定期编制银行存款余额调节表，跟踪调查挂账项目
- C 、如果发现计算机运出货物的数量和开票数量的差异，则产生报告，由开票主管复核和追查
- D 、计算机将各凭证上的账户号码与会计科目表对比，然后进行一系列的逻辑测试
扫码下载亿题库
精准题库快速提分
参考答案【正确答案：A,D】
选项BC均属于事后复核，属于检查性控制。
您可能感兴趣的试题- 1 【多选题】在识别和了解被审计单位内部控制后，注册会计师对控制的评价结论可能有()。
- A 、所设计的控制单独或连同其他控制能够防止或发现并纠正重大错报，并得到执行
- B 、控制本身的设计不合理，但得到了执行
- C 、控制本身的设计是合理的，但没有得到执行
- D 、控制本身的设计就是无效的或缺乏必要的控制
- 2 【单选题】对建立健全被审计单位内部控制负有主要责任的是( )。
- A 、会计师事务所
- B 、注册会计师
- C 、被审计单位财会人员
- D 、被审计单位管理层
- 3 【多选题】控制活动是被审计单位内部控制的要素之一，其中实物控制是控制活动的一个重要方面。实物控制的效果影响资产的安全，从而对财务报表的可靠性及审计均产生影响。实物控制主要包括的内容有( )。
- A 、对资产和记录采取适当的安全保护措施
- B 、对访问计算机程序和数据文件设置授权
- C 、定期盘点并将盘点记录与会计记录核对
- D 、对保管和看护实物的人员进行职责分离
- 4 【多选题】如果被审计单位的内部控制通常是由自动控制完成的,则下列说法正确的有()。
- A 、能够有效处理大流量的交易和数据
- B 、自动控制由于没有主观能动性更容易被绕过
- C 、提高管理层对整个企业业务活动及相关政策的监督水平
- D 、可以有效地实现信息系统和安全控制的职责分离
- 5 【单选题】下列设定了被审计单位的内部控制基调，影响员工对内部控制的认识和态度的是（ ）。
- A 、控制活动
- B 、控制监督
- C 、控制环境
- D 、控制检查
- 6 【多选题】在识别和了解被审计单位内部控制后，注册会计师对控制的评价结论可能有（ ）。
- A 、所设计的控制单独或连同其他控制能够防止或发现并纠正重大错报，并得到执行
- B 、控制本身的设计不合理，但得到了执行
- C 、控制本身的设计是合理的，但没有得到执行
- D 、控制本身的设计就是无效的或缺乏必要的控制
- 7 【单选题】如被审计单位相关内部控制发生显著变动，注册会计师在进行控制测试时，应（ ）。
- A 、重点测试变动以后的内部控制
- B 、重点测试内部控制的变动对相关财务报表项目的影响
- C 、对变动前后的内部控制分别进行测试
- D 、对内部控制的变动原因进行详细了解
- 8 【多选题】如果被审计单位的内部控制通常是由自动控制完成的,则下列说法正确的有()。
- A 、能够有效处理大流量的交易和数据
- B 、自动控制由于没有主观能动性更容易被绕过
- C 、提高管理层对整个企业业务活动及相关政策的监督水平
- D 、可以有效地实现信息系统和安全控制的职责分离
- 9 【多选题】了解被审计单位内部控制时，下列选项中，属于控制监督中单独的评价活动的是（ ）。
- A 、审计委员会定期了解财务数据
- B 、相应级别的员工复核采购业务流程中控制的执行情况
- C 、注册会计师对年度财务报表进行审计
- D 、内部审计人员对控制实施风险评估
- 10 【单选题】被审计单位下列内部控制设计中，存在缺陷的是（ ）。
- A 、请购部门编制订购单
- B 、不同人员分别负责询价与确定供应商
- C 、存货入库前要验收部门进行验收
- D 、入库时，仓库部门要编制入库单
热门试题换一换
- 以下甲公司有关2010年对该项投资确认计量正确的有()。
- 注册会计师核对销货发票的日期与登记入账的日期、发货日期三者是否一致,其主要目的是为了获取营业收入()认定的实质性程序。
- A与B订立买卖合同，合同到期，A按约定交付了货物，但B以资金紧张为由迟迟不支付货款。之后，A了解到，B借给C的一笔款项已到期，但B一直不向C催讨欠款，于是，A向人民法院请求以A的名义向C催讨欠款。A请求人民法院以自己的名义向C催讨欠款的权利在法律上称为（ ）。
- 企业国有资产产权登记年度检查时,应向产权登记机关报送的文件有()。
- 在下列哪种情况下有可能使优先股的资本成本低于债券资本成本()。
- 计算张某出租收入应缴纳的个人所得税;
- 甲购买乙的一套房屋（带家具、家电），双方于3月6日签订书面合同；4月15日乙向甲交付房屋钥匙，由甲占有使用该房屋及屋内家具、家电；5月16日，双方办理了房屋所有权变更登记。根据物权法律制度的规定，甲取得房屋所有权和家具、家电所有权的时间是（ ）。
- 如花公司拒绝向建材公司承担票据责任的理由是否成立？并说明理由。
- 某便利店为增值税小规模纳税人，2019年6月销售货物共取得含税收入400000元，代收水电煤等公共事业费共计50000元，取得代收手续费收入1500元，该便利店2019年6月应缴纳增值税（ ）元。
- 注册会计师实施审计抽样，下列有关确定样本规模的相关说法中，正确的是（）。
亿题库—让考试变得更简单
已有600万用户下载
yL62R