- 多选题下列项目中产生可抵扣暂时性差异的有（ ）。
- A 、预提产品保修费用
- B 、计提存货跌价准备
- C 、采用公允价值模式后续计量的投资性房地产期末公允价值大于投资性房地产取得时的成本
- D 、计提持有至到期投资减值准备
- E 、计提固定资产减值准备
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参考答案【正确答案：A,B,D,E】
选项C属于应纳税暂时性差异。
您可能感兴趣的试题- 1 【多选题】下列项目中，产生应纳税暂时性差异的有（）。
- A 、企业根据被投资企业权益增加调整账面价值大于计税基础的部分
- B 、税法折旧大于会计折旧形成的差额部分
- C 、对采用公允价值模式计量的投资性房地产，企业根据期末公允价值大于账面价值的部分进行了调整
- D 、对无形资产，企业根据期末可收回金额小于账面价值计提减值准备的部分
- E 、企业发生的已用以后5个年度税前利润弥补的经营亏损
- 2 【多选题】下列项目中产生可抵扣暂时性差异的有()。
- A 、因合同违约确认的预计负债
- B 、计提存货跌价准备
- C 、因奖励积分确认的递延收益
- D 、预提产品质量保证费用
- 3 【单选题】下列各项中，能够产生可抵扣暂时性差异的是（ ）。
- A 、账面价值大于其计税基础的资产
- B 、账面价值小于其计税基础的负债
- C 、超过税法扣除标准的业务招待费
- D 、按税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损
- 4 【综合题（主观）】对上述事项或项目产生的暂时性差异，分别确定是否应确认递延所得税负债或递延所得税资产，并说明理由。
- 5 【单选题】下列各项资产中，不产生暂时性差异的是（）。
- A 、自行研发无形资产发生的符合资本化条件的研发支出
- B 、已计提减值准备的固定资产
- C 、应税合并条件下非同一控制下吸收合并购买日产生的商誉
- D 、采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产
- 6 【多选题】下列项目中产生可抵扣暂时性差异的有（）。
- A 、交易性金融负债账面价值小于计税基础
- B 、计提坏账准备
- C 、因奖励积分确认的递延收益（税法已计入当期应纳税所得额）
- D 、发生超标的业务招待费
- 7 【综合题（主观）】对上述事项或项目产生的暂时性差异，分别确定是否应确认递延所得税负债或递延所得税资产，并说明理由。
- 8 【单选题】下列各项资产中，不产生暂时性差异的是（）。
- A 、应税合并条件下非同一控制下吸收合并购买日产生的商誉
- B 、免税合并条件下非同一控制下吸收合并购买日产生的商誉
- C 、自行研发无形资产发生的符合资本化条件的研发支出
- D 、已计提减值准备的固定资产
- 9 【多选题】下列选项中不产生暂时性差异的有（）
- A 、企业发生超标的业务宣传费
- B 、支付的合同违约金
- C 、支付的税收滞纳金
- D 、支付的银行罚息
- 10 【多选题】下列各项中，产生可抵扣暂时性差异的有（ ）。
- A 、固定资产的账面价值为500万元，计税基础为450万元
- B 、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的账面价值为60万元，计税基础为30万元
- C 、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的账面价值为50万元，计税基础为100万元
- D 、因产品质量保证确认预计负债的账面价值为20万元，计税基础为0万元
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