- 客观案例题
题干：某石化企业为增值税一般纳税人，总部在甲地，在乙地和丙地开采原油不含税价格均为0.5万元/吨，该公司2019年5月发生业务如下：（1）在乙地开采原油12000吨，销售8000吨，不含税收入4000万元。合同约定，采用分期付款方式结算，每月16日付款，5月付款60%，其余款项分别在6月和7月等额收回。5月实际收到款项2000万元。（2）将在丙地开采原油600吨移送加工生产汽油200吨，销售100吨，不含税销售价格0.9万元/吨。（3）在丁地新探测开采原油8吨，1吨用于矿井修复，5吨赠送长期合作伙伴，成本0.4万元/吨，无同类油品市场价格参考。（4）购进建筑材料用于在建工程，取得增值税专用发票，标明金额120万元，税额15.6万元（5）购买生产用原材料和办公用品，取得增值税专用发票，金额分别28万元和5.4万元，其中，原材料运输途中发生正常耗损5%。已知，该公司合同均符合合同法的相关规定，原油成本利润率为10%，资源税税率6%，增值税税率13%。根据上述资料，问题如下问题：
题目：本月从销项税额中扣的进项税额为多少（）万元。 - A 、41.3
- B 、42.76
- C 、47.6
- D 、49
扫码下载亿题库
精准题库快速提分
参考答案【正确答案：D】
本月从销项税额中扣的进项税额＝15.6+28+5.4＝49（万元）。原材料运输途中发生正常耗损可以抵扣进项税额。
您可能感兴趣的试题- 1 【不定项】准予从销项税额抵扣的进项税额为()万元。
- A 、1086.64
- B 、2101.60
- C 、2112.64
- D 、2172.10
- 2 【单选题】本月销项税额为()万元。
- A 、9.586
- B 、30.58
- C 、9.996
- D 、9.848
- 3 【单选题】准予从销项税额抵扣进项税额()万元。
- A 、2101.6
- B 、2112.1
- C 、2112.64
- D 、2172.1
- 4 【单选题】某一般纳税人，当期进项税额为30万元，销项税额为80万元，已经预缴的税额为70万元，则月末企业的会计处理应为（）。
- A 、借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）20贷：应交税费—未交增值税20
- B 、借:应交税费—未交增值税20贷.应交税费—应交增值税（转出来交增值税）20
- C 、借：应交税费—应交增值税（转出多交增值税）20贷：应交税费—未交增值税20
- D 、借：应交税费—未交增值税20贷：应交税费—应交增值税（转出多交增值税）20
- 5 【客观案例题】本月增值税销项税额为（ ）万元。
- A 、100.66
- B 、99.81
- C 、81.43
- D 、72.95
- 6 【单选题】某一般纳税人，当期进项税额为40万元，销项税额为90万元，已经预缴的税额为60万元，则月末企业的会计处理应为（ ）。
- A 、借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 10
贷：应交税费——未交增值税 10 - B 、借：应交税费——未交增值税 10
贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 10 - C 、借：应交税费——应交增值税（转出多交增值税） 10
贷：应交税费——未交增值税 10 - D 、借：应交税费——未交增值税 10
贷：应交税费——应交增值税（转出多交增值税） 10
- 7 【客观案例题】业务（6）中可以从销项税额中抵扣进项税额（ ）万元。
- A 、0.49
- B 、0.64
- C 、0
- D 、0.65
- 8 【客观案例题】(2)本月增值税销项税额为()万元。
- A 、76.97
- B 、99.81
- C 、81.43
- D 、72.95
- 9 【客观案例题】(2)本月增值税销项税额为()万元。
- A 、76.97
- B 、99.81
- C 、81.43
- D 、72.95
- 10 【客观案例题】(2)本月增值税销项税额为()万元。
- A 、76.97
- B 、99.81
- C 、81.43
- D 、72.95
热门试题换一换
- 在一般保证中，债权人向保证人请求履行保证债务时，保证人有权要求债务人先就主债务人的财产诉请强制执行，否则保证人有权拒绝承担保证责任的权利属于（）。
- 允许税前列支的项目是()。
- 王会计为甲公司提供虚假资信证明，收取该公司好处费人民币6000元，当有关部门追究其责任时，王某又将已收受的6000元退还给了甲公司。王某的行为构成( )。
- 下列属于资源税应税产品的有（ ）。
- 根据会计准则的规定，下列各项中，不应确认为期间费用的有（）。
- 下列关于金融资产的说法中，正确的有（）。
- 该房地产开发公司计算销售写字楼的土地增值税时应扣除的房地产开发成本为（ ）万元。
- 乙供应商开具增值税专用发票的时间是否恰当及开票后的税务处理？
- 某公司依法取得印制发票许可，税务机关无须办理许可注销手续的情形是（ ）。
- 根据所列资料，计算该企业2016年度应补缴增值税、城市维护建设税及教育费附加的金额。
亿题库—让考试变得更简单
已有600万用户下载
g2kpV