- 综合题（主观）
题干：本题目主要考核造船企业的增值税、消费税和营业税甲造船厂(增值税一般纳税人)2014年1月发生如下业务:(1)购买一批造船用材料,取得增值税专用发票,注明金额600万元;支付材料运费,取得增值税专用发票,注明运费10万元;(2)购入一批材料,取得增值税专用发票,注明金额80万元,将该批材料送至乙锅炉厂,委托其加工成船用锅炉,支付加工费取得增值税专用发票,注明金额12万元;(3)与丙广告公司签订价税合计为450万元的广告拍摄和发布合同,预付广告公司50%的款项并取得广告公司开具的与预付款相对应的增值税专用发票;(4)当期销售自造的60米长的游艇3艘,收取价税合计金额1100万元;销售自制的4米长的水上娱乐摩托艇20艘,收取价税合计金额3.8万元;(5)当月支付增值税税控系统专用设备的技术维护费,取得增值税专用发票,价税合计数0.4万元;(6)以本企业的一个仓库作价1000万元向丁企业投资,不承担投资风险,不参与丁企业利润分配,当月收取固定收益8万元。上述取得的增值税专用发票均由增值税一般纳税人开具并通过认证。
题目：计算该造船厂当月应纳的增值税。
扫码下载亿题库
精准题库快速提分
参考答案当期增值税销项税额=(1100+3.8)÷(1+17%)×17%=160.38(万元)
当期应纳增值税=160.38-131.48-0.4=28.5(万元)。
您可能感兴趣的试题- 1 【综合题（主观）】计算该造船厂当月可抵扣的增值税进项税额合计数;
- 2 【计算题】计算印刷厂当月应纳增值税。
- 3 【综合题（主观）】计算甲厂当月应纳的增值税；
- 4 【计算题】计算该烟厂当月应纳消费税和增值税。
- 5 【计算题】计算烟厂当月应纳增值税和消费税，烟丝消费税税率30%，卷烟比例税率为45%，固定税额为每标准箱150元。
- 6 【计算题】计算该烟厂当月应纳消费税和增值税。
- 7 【计算题】计算烟厂当月应纳增值税和消费税，烟丝消费税税率30%，卷烟比例税率为45%，固定税额为每标准箱150元。
- 8 【计算分析题】计算甲厂当月应纳的增值税；
- 9 【计算分析题】计算该造船厂当月可抵扣的增值税进项税合计数。
- 10 【计算分析题】计算该造船厂当月应纳的增值税。
热门试题换一换
- 以下与对事实的重大错报的说法中，不正确的是()。
- 甲是乙公司依法设立的分公司。下列表述中，符合公司法律制度规定的是（ ）。
- 下列各项关于甲公司上述交易或事项会计处理的表述中,正确的是()。
- 下列选项中属于企业风险管理的总体目标的是（ ）。
- 税务机关采取的下列措施中，属于税收保全措施的是（ ）。
- 下列关于投资项目评估方法的表述中，正确的有（ ）。
- 某外贸公司（位于县城，属增值税一般纳税人）2019年11月取得增值税出口退税款15万元，出口退还消费税30万元；进口半成品缴纳进口环节增值税60万元，内销产品缴纳增值税200万元；本月将位于本县的一处办公用房（系2017年2月购入）出租，取得含税租金收入12万元（选择简易计税方法计税），该公司本月应缴纳城市维护建设税和教育费附加、地方教育附加（）万元。
- 甲公司是上海一家服装生产企业，甲公司的目标市场选择战略是集中市场营销战略。下列选项中符合其目标市场选择战略的是（ ）。
亿题库—让考试变得更简单
已有600万用户下载
e2o7M