- 简答题
题干:拟建某工业生产项目,项目建设前期年限为1年,建设期为4年,项目运营期为13年。根据可行性报告提供的主厂房工艺设备清单和询价资料,估算出该项目主厂房设备投资由两部分组成,其中国产设备原价为4300万元(国内供销手续费率为0.4%,运输及装卸和包装费率0.1%,采购保管费率1%);引进设备FOB价为580万美元,其中软件价为120万美元,其中不计关税软件价为48万美元(美元外汇牌价为6.15)。现行海运费率为6%,海运保险费率为0.35%,现行外贸手续费率、银行财务费率、增值税率和关税率分别为1.5%、0.5%、17%、17%。应计入不计关税软件内其他费用95.658万元人民币。同时已建项目的资料包括:与设备投资的关系系数表(见表1-13)、与主厂房投资有关的辅助工程及附属设施投资系数表(见表1-14)。[006-007-005-000-9787511421685-image/006-007-005-000-9787511421685-001-025.jpg]本项目的资金来源为自有资金和贷款,其中固定资产投资贷款为42000万元,固定资产投资贷款中外汇贷款为860万美元。建设期为4年,第1年投入15%,第2年投入28%,第3年投入40%,第4年投入17%,预计4年内的物价平均上涨率2.6%。基本预备费率为7.5%。人民币贷款利率为8.5%(半年计息),外汇贷款利率为8%(按年计息)。项目建成后,国内贷款采用7年本金等额法偿还,外汇贷款采用5年等额还本付息偿还。全部达到生产能力后,工资及福利费按11600万元计,年其他费用为5600万元(其中其他制造费为1300万元),年外购原材料、燃料、动力费估算为32500万元,年经营成本46500万元,年修理费为经营成本的15%。各项流动资金的最低周转天数分别为:应收账款35天,现金55天,应付账款为30天,存货为40天。(计算结果均保留两位小数)
题目:用分项详细估算法估算拟建项目的流动资金。
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估算流动资金:
(1)流动资产估算:
①应收账款=年经营成本(或年销售收入)÷应收账款周转次数=46500/(360/35)=4520.83(万元)。
②存货估算:
外购原材料、燃料=年外购原材料总成本÷原材料周转次数=32500/(360/40)=3611.11(万元);
在产品=(年外购原材料、燃料+年工资及福利费+年修理费+年其他制造费)÷在产品周转次数=(32500+11600+46500×15%+1300)/(360/40)=5819.44(万元);
产成品=年经营成本÷产成品周转次数=46500/(360/40)=5166.67(万元);
存货=外购原材料、燃料+在产品+产成品=3611.11+5819.44+5166.67=14597.22(万元)。
③现金=(年工资及福利费+年其他费用)÷现金周转次数=(11600+5600)/(360/55)=2627.78(万元)。
综上,流动资产=应收账款+存货+现金=4520.83+14597.22+2627.78=21745.83(万元)。
(2)流动负债估算:
应付账款=年外购原材料、燃料÷应付账款周转次数=32500/(360/30)=2708.33(万元)。
(3)流动资金=流动资产-流动负债=21745.83-2708.33=19037.50(万元)。
- 1 【造价师案例题】 【问题】 用分项详细估算法估算拟建项目的流动资金。
- 2 【造价师案例题】 【问题】 用分项详细估算法估算拟建项目的流动资金。
- 3 【造价师案例题】 【问题】 用分项详细估算法估算拟建项目的流动资金。
- 4 【单选题】在采用分项详细估算法对流动资金进行估算时,应考虑一定的保险系数,若最低周转天数减少,则( )。
- A 、周转次数增加;流动资金需用量增加
- B 、周转次数增加;流动资金需用量减少
- C 、周转次数减少;流动资金需用量增加
- D 、周转次数减少;流动资金需用量减少
- 5 【简答题】用分项详细估算法估算拟建项目的流动资金。
- 6 【简答题】用分项详细估算法估算拟建项目的流动资金。
- 7 【简答题】用分项详细估算法估算流动资金。
- 8 【简答题】用分项详细估算法估算拟建项目的流动资金。
- 9 【造价师案例题】用分项详细估算法估算建设项目的流动资金,并估算该项目的总投资。
- 10 【单选题】应用分项详细估算法估算项目流动资金时,流动资产的正确构成是( )。
- A 、应付账款+预付账款+存货+年其他费用
- B 、应付账款+应收账款+存货+现金
- C 、应收账款+存货+预收账款+现金
- D 、预付账款+现金+应收账款+存货
- 施工单位提出发生的保护措施费和防护措施费由建设单位另行支付是否合理?说明理由。
- 某工程项目施工承包合同价为3200万元,工期18个月。承包合同规定:(1)发包人在开工前7天应向承包人支付合同价20%的工程预付款;(2)工程预付款自工程开工后的第8个月起分5个月等额抵扣;(3)工程进度款按月结算。工程质量保证金为承包合同价的5%,发包人从承包人每月的工程款中按比例扣留;(4)当分项工程实际完成工程量比清单工程量增加10%以上时,超出部分的相应综合单价调整系数为0.9;(5)规费费率3.5%,以工程量清单中分部分项工程合价为基数计算;税金率3.41%,按规定计算。在施工过程中,发生以下事件:(1)工程开工后,发包人要求变更设计,增加一项花岗石墙面工程,由发包人提供花岗石材料,双方商定该项综合单价中的管理费、利润均以人工费与机械费之和为计算基数,管理费率为40%,利润率为14%。消耗量及价格信息资料如表所示。(2)在工程进度至第8个月时,施工单位按计划进度完成了200万元建安工作量,同时还完成了发包人要求增加的一项工作内容。经工程师计量后的该工作工程量为260平方米,经发包人批准的综合单价为352元/平方米。(3)施工至第14个月时,承包人向发包人提交了按原综合单价计算的该月已完工程量结算报告180万元。经工程师计量,其中某分项工程因设计变更实际完成工程数量为580立方米(原清单工程数量为360立方米,综合单价1200元/立方米)。列式计算第14个月的应付工程款。(计算结果以万元为单位,均保留两位小数)
- 某企业从设备租赁公司租借一台设备,该设备的价格为98万元,租期为7年,每年年末支付租金,折现率为10%,附加率为4%。若按附加率法计算,则该企业每年应付的租金为()万元。
- 利用碳极电弧的高温,把金属局部加热到熔化状态,同时用压缩空气的气流把熔化金属吹掉,从而达到对金属进行切割的方法是()。
- 下列选项中属于花岗岩的特性的有()。
- 根据《建筑工程工程量清单计价规范》GB50500规定,关于涂膜防水屋面工程量计算方法正确的是()。
- 下列关于通风空调工程计量规则的说法,正确的有()。
- 某建设项目达到设计生产能力后,全厂定员1000人,工资和福利费按每人每年20000元估算,每年的其他费用为1000万元,其中其他制造费600万元,现金的周转次数为每年10次。流动资金估算中应收账款估算额为2000万元,应付账款估算额为1500.9万元,预收账款为500万元,存货估算额为6000万元,则该项目流动资金估算额为( )万元。
- 根据上述背景材料按月份写出各月份的实际结算过程。
- 高耸构筑物和大面积混凝土结构的混凝土养护,宜使用的养护方法是()。
- 某土建工程,合同规定结算款为200万元,合同原始投标截止日期为2014年3月15日,工程于2015年2月建成交付使用,竣工结算支付证书的签发日为3月20日。根据下表中所列工程人工费、材料费构成比例以及有关价格指数,则需调整的价格差额是( )。
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