【问题】用分项详细估算法估算拟建项目的流动资金_造价工程师题库

造价师案例题
题干：欲投资于某一石化项目,设计生产能力45万吨,已知生产能力为30万吨的同类项目投入设备费用为30000万元,设备综合调整系数1.1,该项目生产能力指数估计为0.8。该类项目的建筑工程费用是设备费的10%,安装工程费用是设备费的20%,其他工程费用是设备费的10%,这三项的综合调整系数定为1.0。其他投资费用估算为1000万元。该项目自有资金30000万元,其余通过银行贷款获得,年利率为12%,每半年计息一次。项目建设前期年限为1年,建设期为3年,投资进度分别为40%、40%、20%,基本预备费率为10%,建设期内生产资料价差预备费率为5%。自有资金筹资计划为:第1年12000万元,第2年10000万元,第3年8000万元。估算该项目的固定资产总额。建设期间不还贷款利息。该项目达到设计生产能力以后,全厂定员1100人,工资与福利费按照每人每年12000元估算,每年的其他费用为860万元,生产存货占用流动资金估算为8000万元,年外购材料、燃料及动力费为20160万元,年经营成本为24000万元,各项流动资金的最低周转天数分别为:应收账款30天,现金45天,应付账款30天。
题目： 【问题】用分项详细估算法估算拟建项目的流动资金。

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参考答案

估算流动资金：

应收账款=年经营成本÷年周转次数=24000÷(360÷30)=2000.00（万元）；

存货为8000万元；

现金=（年工资福利费+年其他费用）÷年周转次数=(1.2×1100+860)÷(360÷45)=272.50（万元）；

流动资产=应收账款+存货+现金=2000+8000+272.5=10272.50（万元）；

应付账款=年外购原材料、燃料及动力总费用÷年周转次数=20160÷(360÷30)=1680.00（万元）；

流动负债=应付账款=1680（万元）；

流动资金=流动资产一流动负债=10272.5-1680=8592.50（万元）。

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