- 多选题发行人申请首次公开发行股票并上市,不能在控股股东中担任除董事和监事以外其他行政职务的人有( )。
- A 、总经理
- B 、副总经理
- C 、市场部经理
- D 、董事会秘书

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【正确答案:A,B,D】
本题的考核点是首次公开发行股票的条件。申请首次公开发行股票并上市的条件之一是:发行人的总经理、副总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员不得在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务,不得在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪。

- 1 【单选题】申请首次公开发行股票并上市的发行人,符合规定的财务指标应当达到的要求之一是( )。
- A 、最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额累计超过人民币3000万元;并且最近3个会计年度营业收入累计超过人民币3亿元
- B 、最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额累计超过人民币5000万元;或者最近3个会计年度营业收入累计超过人民币3亿元
- C 、最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额累计超过人民币5000万元;并且最近3个会计年度营业收入累计超过人民币2亿元
- D 、最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额累计超过人民币3000万元;或者最近3个会计年度营业收入累计超过人民币2亿元
- 2 【多选题】某股份有限公司拟申请首次公开发行股票并上市,下列情形将构成法定障碍的有( )。
- A 、最近36个月内未经法定机关核准,变相公开发行过证券
- B 、最近36个月内违反环保法规,受到行政处罚且情节严重
- C 、最近36个月内曾向中国证监会提出发行申请,但报送的发行申请文件有重大遗漏
- D 、最近36个月内曾因违规使用土地,被土地管理部门立案调查
- 3 【单选题】申请首次公开发行股票并上市的发行人,符合规定的财务指标应当达到的要求之一是( )。
- A 、最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额累计超过人民币5000万元;或者最近3个会计年度营业收入累计超过人民币3亿元
- B 、最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额累计超过人民币3000万元;或者最近3个会计年度营业收入累计超过人民币3亿元
- C 、最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额累计超过人民币5000万元;或者最近3个会计年度营业收入累计超过人民币2亿元
- D 、最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额累计超过人民币3000万元;或者最近3个会计年度营业收入累计超过人民币2亿元
- 4 【单选题】某股份有限公司拟申请首次公开发行股票并上市,该公司净资产为10000万元,其中无形资产(扣除土地使用权、水面养殖权和采矿权等后)的数额最多是( )万元。
- A 、2500
- B 、2000
- C 、1600
- D 、500
- 5 【单选题】 申请主板首次公开发行股票并上市的发行人,符合规定的财务指标应当达到的要求之一是( )。
- A 、最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额累计超过人民币5000万元;或者最近3个会计年度营业收入累计超过人民币3亿元
- B 、最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额累计超过人民币3000万元;或者最近3个会计年度营业收入累计超过人民币3亿元
- C 、最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额累计超过人民币5000万元;或者最近3个会计年度营业收入累计超过人民币2亿元
- D 、最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额累计超过人民币3000万元;或者最近3个会计年度营业收入累计超过人民币2亿元
- 6 【多选题】主板或中小板申请首次公开发行股票并上市的发行人,应做到财务状况良好。下列财务指标达到要求的有( )。
- A 、最近3个会计年度净利润平均达到人民币2000万元
- B 、最近3个会计年度营业收入累计超过人民币3亿元
- C 、发行前股本总额不少于人民币3000万元
- D 、最近一期期末无形资产占净资产的比例不高于20%
- 7 【单选题】 申请主板首次公开发行股票并上市的发行人,符合规定的财务指标应当达到的要求之一是( )。
- A 、最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额累计超过人民币5000万元;或者最近3个会计年度营业收入累计超过人民币3亿元
- B 、最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额累计超过人民币3000万元;或者最近3个会计年度营业收入累计超过人民币3亿元
- C 、最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额累计超过人民币5000万元;或者最近3个会计年度营业收入累计超过人民币2亿元
- D 、最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额累计超过人民币3000万元;或者最近3个会计年度营业收入累计超过人民币2亿元
- 8 【单选题】申请首次公开发行股票并上市的发行人,符合规定的财务指标应当达到的要求之一是( )。
- A 、最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额累计超过人民币5000万元;或者最近3个会计年度营业收入累计超过人民币3亿元
- B 、最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额累计超过人民币5000万元;或者最近3个会计年度营业收入累计超过人民币2亿元
- C 、最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额累计超过人民币3000万元;或者最近3个会计年度营业收入累计超过人民币3亿元
- D 、最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额累计超过人民币3000万元;或者最近3个会计年度营业收入累计超过人民币2亿元
- 9 【多选题】甲股份有限公司申请首次公开发行股票并上市,证监会同意注册后,发现甲公司提交的文件有严重不实陈述,甲公司并不满足注册条件。下列关于其后果,说法正确的有( )。
- A 、证监会应当撤销注册决定
- B 、甲公司尚未发行证券的,停止发行
- C 、已经发行尚未上市的,发行人应当按照发行价并加算银行同期存款利息返还证券持有人
- D 、已经发行并上市的,证监会可以责令发行人回购证券,或者责令负有责任的控股股东、实际控制人买回证券
- 10 【多选题】甲股份有限公司申请首次公开发行股票并上市,证监会同意注册后,发现甲公司提交的文件有严重不实陈述,甲公司并不满足注册条件。下列关于其后果,说法正确的有( )。
- A 、证监会应当撤销注册决定
- B 、甲公司尚未发行证券的,停止发行
- C 、已经发行尚未上市的,发行人应当按照发行价并加算银行同期存款利息返还证券持有人
- D 、已经发行并上市的,证监会可以责令发行人回购证券,或者责令负有责任的控股股东、实际控制人买回证券
热门试题换一换
- 2010年8月,中国证监会在对甲上市公司(以下简称“甲公司”)进行例行检查中,发现甲公司存在以下事实:(1)2010年3月1日,甲公司披露了2009年年度报告。经查,为甲公司年度财务会计报告出具审计报告的注册会计师张某于2010年3月3日买入甲公司股票10万股,3月10日全部卖出,获利3万元。甲公司的董事李某于2010年2月10日买入甲公司股票20万股,3月10日全部卖出,获利9万元。(2)2010年4月1日,甲公司副总经理康某将其于2010年2月1日买人的甲公司股票10万股全部卖出,获利20万元。2010年4月10日,持有甲公司2%股份的股东王某(已连续持有8个月)要求甲公司董事会收回康某20万元的股票转让收益,但甲公司董事会直到2010年5月20日仍未执行王某的请求,王某遂于2010年6月1日以自己的名义向人民法院提起诉讼,要求康某向甲公司返还20万元的股票转让收益。(3)甲公司的总股本为10亿股,其国有控股股东A公司在未经国务院国有资产监督管理机构审核批准的情况下,在最近连续3个会计年度通过证券交易系统累计净转让股份达5000万股(不涉及对甲公司控制权的转移)。(4)2010年6月10日,甲公司的国有股东B公司拟以协议方式将其持有的甲公司股份全部转让给C公司。根据双方达成的协议,转让价格拟订为上市公司股份转让信息公告日前30个交易日的每日加权平均价格算术平均值的85%。C公司拟以现金支付,C公司在股份转让协议签订后5个工作日内向B公司支付20%的保证金,其余价款在股份过户后1年内付清。(5)2010年6月20日,甲公司为D公司1000万元的银行贷款提供担保。经查:D公司借款后的资产负债率将达75%,债权人E银行在明知该项担保未经甲公司股东大会批准的情况下仍与甲公司签订了担保合同。银行贷款到期后,债务人1)公司不能清偿的债务为600万元。(6)2010年7月1日,持有甲公司6%股份的F公司向G银行贷款8000万元,并以其所持甲公司6%的股份设定了质押。F公司和G银行于7月1日签订了质押合同,并于7月10日向证券登记结算机构办理了登记。F公司将该事项及时告知了甲公司董事会,但甲公司对该信息一直未进行任何披露。(7)2008年4月1日,甲公司得知:乙公司摹仿甲公司已经注册的驰名商标在不相同的商品上作为商标使用,误导公众,致使甲公司的利益可能受到损害。鉴于乙公司的侵权行为仍在持续,2010年8月1日,甲公司对乙公司提起了诉讼。要求:根据有关规定,分别回答以下问题:(1)根据本题要点(1)提示的内容,指出张某买卖甲公司股票的行为是否符合规定?并说明理由。如果张某的行为不合法,张某应承担何种法律责任?指出李某买卖甲公司股票的行为是否符合规定?并说明理由。(2)根据本题要点(2)提示的内容,指出康某买卖甲公司股票的行为是否符合规定?并说明理由。如果康某的行为不合法,除其所得收益归甲公司所有之外,康某还应承担何种法律责任?指出王某以自己的名义向人民法院提起诉讼,要求康某向甲公司返还20万元股票转让收益的做法是否符合规定?并说明理由。(3)根据本题要点(3)提示的内容,指出A公司的做法是否符合规定?并说明理由。(4)根据本题要点(4)提示的内容,指出B公司与C公司达成的股份转让协议有哪些不符合规定之处?并分别说明理由。(5)根据本题要点(5)提示的内容,指出甲公司为D公司提供的担保未经甲公司股东大会批准是否符合规定?并说明理由。对于债务人D公司不能清偿的600万元债务,债权人E银行可以要求甲公司清偿的数额不应超过多少万元?并说明理由。(6)根据本题要点(6)提示的内容,指出F公司和G银行签订的质押合同何时生效?G银行的质权何时设立?甲公司对该事项未进行任何信息披露的做法是否符合规定?并分别说明理由。(7)根据本题要点(7)提示的内容,指出乙公司的行为是否侵犯了甲公司的注册商标专用权?并说明理由。当甲公司对乙公司提起诉讼时,如果乙公司提出诉讼时效抗辩,甲公司是否丧失胜诉权?并说明理由。
- 弹性预算法的优点有( )。
- 当评价专家的工作结果或结论(无论采取报告还是其他形式)的相关性和合理性时,注册会计师可能需要考虑( )。
- 下列各项中,符合车船税有关征收管理规定的有( )。
- 在了解控制环境时,C注册会计师通常考虑的因素是()。
- 针对业务(2),指出百货商场是否需要计算缴纳增值税或消费税。如果需要计算,计算增值税的销项税额,并计算消费税的应交税金。
- 计算该企业损失酒精应转出的进项税额。
- 通过实施分析程序,可以识别收入确认舞弊风险的有()。
- 简要分析平衡计分卡的四个维度,结合康美酒店,分别分析该酒店的关键绩效指标分别属于哪个维度。
- 一家企业欲采用出口方式来实施其国际化战略,则其至少应拥有的优势包括( )。

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