- 多选题某股份有限公司拟申请首次公开发行股票并上市，下列情形将构成法定障碍的有( )。
- A 、最近36个月内未经法定机关核准，变相公开发行过证券
- B 、最近36个月内违反环保法规，受到行政处罚且情节严重
- C 、最近36个月内曾向中国证监会提出发行申请，但报送的发行申请文件有重大遗漏
- D 、最近36个月内曾因违规使用土地，被土地管理部门立案调查
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参考答案【正确答案：A,B,C】
本题考核点是首次公开发行股票的条件。最近36个月内违反土地法律法规规定，受到行政处罚且情节严重的构成首次公开发行股票并上市的障碍，所以D选项不构成法定障碍。
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- C 、甲公司应在注册后6个月内发行股份
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- A 、证监会应当撤销注册决定
- B 、甲公司尚未发行证券的，停止发行
- C 、已经发行尚未上市的，发行人应当按照发行价并加算银行同期存款利息返还证券持有人
- D 、已经发行并上市的，证监会可以责令发行人回购证券，或者责令负有责任的控股股东、实际控制人买回证券
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- A 、发行人是依法设立且持续经营3年以上的股份有限公司，具备健全且运行良好的组织机构，相关机构和人员能够依法履行职责
- B 、资产完整，业务及人员、财务、机构独立，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在对发行人构成重大不利影响的同业竞争，不存在严重影响独立性或者显失公平的关联交易
- C 、最近2年内主营业务和董事、高级管理人员及核心技术人员均没有发生重大不利变化
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- A 、甲公司本次发行需向证券交易所申请审核，证券交易所应当在3个月内形成审核意见
- B 、甲公司本次发行需经证监会注册
- C 、甲公司应在注册后6个月内发行股份
- D 、注册机构已作出发行注册的决定，但发现甲公司不符合法定条件或者法定程序，尚未发行证券的，应当予以撤销，停止发行
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- A 、证监会应当撤销注册决定
- B 、甲公司尚未发行证券的，停止发行
- C 、已经发行尚未上市的，发行人应当按照发行价并加算银行同期存款利息返还证券持有人
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- B 、资产完整，业务及人员、财务、机构独立，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在对发行人构成重大不利影响的同业竞争，不存在严重影响独立性或者显失公平的关联交易
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