- 综合题(主观)2010年8月,中国证监会在对甲上市公司(以下简称“甲公司”)进行例行检查中,发现甲公司存在以下事实:(1)2010年3月1日,甲公司披露了2009年年度报告。经查,为甲公司年度财务会计报告出具审计报告的注册会计师张某于2010年3月3日买入甲公司股票10万股,3月10日全部卖出,获利3万元。甲公司的董事李某于2010年2月10日买入甲公司股票20万股,3月10日全部卖出,获利9万元。(2)2010年4月1日,甲公司副总经理康某将其于2010年2月1日买人的甲公司股票10万股全部卖出,获利20万元。2010年4月10日,持有甲公司2%股份的股东王某(已连续持有8个月)要求甲公司董事会收回康某20万元的股票转让收益,但甲公司董事会直到2010年5月20日仍未执行王某的请求,王某遂于2010年6月1日以自己的名义向人民法院提起诉讼,要求康某向甲公司返还20万元的股票转让收益。(3)甲公司的总股本为10亿股,其国有控股股东A公司在未经国务院国有资产监督管理机构审核批准的情况下,在最近连续3个会计年度通过证券交易系统累计净转让股份达5000万股(不涉及对甲公司控制权的转移)。(4)2010年6月10日,甲公司的国有股东B公司拟以协议方式将其持有的甲公司股份全部转让给C公司。根据双方达成的协议,转让价格拟订为上市公司股份转让信息公告日前30个交易日的每日加权平均价格算术平均值的85%。C公司拟以现金支付,C公司在股份转让协议签订后5个工作日内向B公司支付20%的保证金,其余价款在股份过户后1年内付清。(5)2010年6月20日,甲公司为D公司1000万元的银行贷款提供担保。经查:D公司借款后的资产负债率将达75%,债权人E银行在明知该项担保未经甲公司股东大会批准的情况下仍与甲公司签订了担保合同。银行贷款到期后,债务人1)公司不能清偿的债务为600万元。(6)2010年7月1日,持有甲公司6%股份的F公司向G银行贷款8000万元,并以其所持甲公司6%的股份设定了质押。F公司和G银行于7月1日签订了质押合同,并于7月10日向证券登记结算机构办理了登记。F公司将该事项及时告知了甲公司董事会,但甲公司对该信息一直未进行任何披露。(7)2008年4月1日,甲公司得知:乙公司摹仿甲公司已经注册的驰名商标在不相同的商品上作为商标使用,误导公众,致使甲公司的利益可能受到损害。鉴于乙公司的侵权行为仍在持续,2010年8月1日,甲公司对乙公司提起了诉讼。要求:根据有关规定,分别回答以下问题:(1)根据本题要点(1)提示的内容,指出张某买卖甲公司股票的行为是否符合规定?并说明理由。如果张某的行为不合法,张某应承担何种法律责任?指出李某买卖甲公司股票的行为是否符合规定?并说明理由。(2)根据本题要点(2)提示的内容,指出康某买卖甲公司股票的行为是否符合规定?并说明理由。如果康某的行为不合法,除其所得收益归甲公司所有之外,康某还应承担何种法律责任?指出王某以自己的名义向人民法院提起诉讼,要求康某向甲公司返还20万元股票转让收益的做法是否符合规定?并说明理由。(3)根据本题要点(3)提示的内容,指出A公司的做法是否符合规定?并说明理由。(4)根据本题要点(4)提示的内容,指出B公司与C公司达成的股份转让协议有哪些不符合规定之处?并分别说明理由。(5)根据本题要点(5)提示的内容,指出甲公司为D公司提供的担保未经甲公司股东大会批准是否符合规定?并说明理由。对于债务人D公司不能清偿的600万元债务,债权人E银行可以要求甲公司清偿的数额不应超过多少万元?并说明理由。(6)根据本题要点(6)提示的内容,指出F公司和G银行签订的质押合同何时生效?G银行的质权何时设立?甲公司对该事项未进行任何信息披露的做法是否符合规定?并分别说明理由。(7)根据本题要点(7)提示的内容,指出乙公司的行为是否侵犯了甲公司的注册商标专用权?并说明理由。当甲公司对乙公司提起诉讼时,如果乙公司提出诉讼时效抗辩,甲公司是否丧失胜诉权?并说明理由。

扫码下载亿题库
精准题库快速提分

(1)①张某买卖甲公司股票的行为不符合规定。根据规定,为上市公司出具审计报告、资产评估报告或者法律意见书等文件的证券服务机构和人员,自接受上市公司委托之日起至上述文件公开后5日内,不得买卖该种股票。②张某应承担的法律责任:责令依法处理非法持有的股票,没收违法所得,并处以买卖股票等值以下的罚款。③李某买卖甲公司股票的行为不符合规定。根据规定,上市公司定期报告公告前30日内,上市公司董事、监事和高级管理人员不得买卖本公司股票。
(2)①康某买卖甲公司股票的行为不符合规定。根据规定,上市公司董事、监事、高级管理人员、持有上市公司股份5%以上的股东,将其持有的该公司的股票在买入后6个月内卖出,或者在卖出后6个月内又买入,由此所得收益归该公司所有,公司董事会应当收回其所得收益。②康某还应承担的法律责任:给予警告,可以并处3万元以上10万元以下的罚款。③王某的做法符合规定。根据规定,公司董事会不按照规定执行的,股东有权要求董事会在30日内执行。公司董事会未在上述期限内执行的,股东有权为了公司的利益以自己的名义直接向人民法院提起诉讼。
(3)A公司的做法不符合规定。根据规定,总股本不超过10亿股的上市公司,国有控股股东在连续3个会计年度内累计净转让股份的比例未达到上市公司总股本的5%时,才可以采取事后备案的方式。在本题中,甲公司的总股本为10亿股,A公司在连续3个会计年度内累计净转让股份的比例已达5%,A公司应将转让方案逐级报国务院国有资产监督管理机构审核批准后方可实施。
(4)①股份转让价格不符合规定。根据规定,国有股东协议转让上市公司股份的价格应当以上市公司股份转让信息公告日前30个交易日的每日加权平均价格算术平均值为基础确定;确需折价的,其最低价格不得低于该算术平均值的90%。②股份转让价款的支付方式不符合规定。根据规定,拟受让方以现金支付股份转让价款的,国有股东应在股份转让协议签订后5个工作日内收取不低于转让收入30%的保证金,其余价款应在股份过户前全部结清。
(5)①甲公司为D公司提供的担保未经股东大会批准不符合规定。根据规定,上市公司为资产负债率超过70%的担保对象提供的担保,应由股东大会审批。②债权人E银行可以要求甲公司清偿的数额不应超过300万元。根据规定,主合同有效而担保合同无效,债权人、担保人有过错的,担保人承担民事责任的部分,不应超过债务人不能清偿部分的1/2。
(6)①质押合同于7月1日生效。根据规定,质押合同自合同签订时生效。②G银行的质权于7月10日设立。根据规定,以证券登记结算机构登记的股权出质的,质权自证券登记结算机构办理出质登记时设立。③甲公司的做法不符合规定。根据规定,任一个股东所持上市公司5%以上股份被质押,属于重大事件,上市公司应当立即提交临时报告。
(7)①乙公司的行为侵犯了甲公司的注册商标专用权。根据规定,复制、摹仿、翻译他人注册的驰名商标或其主要部分在不相同或者不相类似商品上作为商标使用,误导公众,致使商标注册人的利益可能受到损害的,属于侵犯注册商标专用权的行为。②甲公司并不丧失胜诉权。根据规定,当事人超过2年起诉的,如果侵权行为在起诉时仍在持续,在该注册商标专用权有效期限内,人民法院应当判决被告停止侵权行为,侵权损害赔偿额应当自权利人向人民法院起诉之日起向前推2年计算。

- 1 【多选题】A上市公司于2010年5月向中国证监会提出增发股票的申请,根据《发行管理办法》规定,下列各项中,不符合上市公司增发股票条件的是()。
- A 、2007年10月现任公司董事甲因违规行为受到中国证监会的行政处罚
- B 、2008年8月曾公开发行股票,发行当年营业利润比上年下降35%
- C 、2009年3月现任董事会秘书未及时发布公司重大信息受到证券交易所的公开谴责
- D 、2010年1月为控股股东违规提供担保
- 2 【综合题(主观)】中国证监会2009年7月在对甲上市公司(以下简称“甲公司”)进行例行检查中,发现以下事实:(1) 2009年2月,甲公司拟为控股股东A企业2000万元的银行贷款提供担保。甲公司股东大会对该项担保进行表决时,出席股东大会的股东所持的表决权总数为15000万股,其中包括A企业所持的6000万股。A企业未参与表决,其他股东的赞成票为5000万股,反对票为4000万股。(2) 2009年3月,甲公司拟为乙公司2亿元的银行贷款提供担保,该担保数额达到了甲公司资产总额的35%。甲公司股东大会对该项担保进行表决时,出席股东大会的股东所持的表决权总数为15000万股,表决结果为赞成票为9000万股、反对票为6000万股。(3) 2009年4月,甲公司拟租用股东B企业的设备。根据公司章程的规定,甲公司董事会对该租赁事项进行表决时,有关表决情况如下:甲公司董事会由6名董事组成,出席董事会会议的董事人数为5人,其中包括B企业的派出董事王某,王某未参加投票表决,董事会的表决结果为3票赞成、1票反对。(4) 2009年5月,甲公司拟为丙公司200万元的银行贷款提供担保。根据公司章程的规定,甲公司董事会对该担保事项进行表决时,有关表决情况如下:甲公司董事会由6名董事组成,出席董事会会议的董事人数为5人,董事会的表决结果为3票赞成、2票反对。要求:根据有关法律规定,分别回答下列问题:(1)根据本题要点(1)所提示的内容,指出甲公司股东大会能否通过为A企业的担保事项?并说明理由。(2)根据本题要点(2)所提示的内容,指出甲公司股东大会能否通过为乙公司的担保事项?并说明理由。(3)根据本题要点(3)所提示的内容,指出甲公司董事会能否通过与B企业的租赁事项?并说明理由。(4)根据本题要点(4)所提示的内容,指出甲公司董事会能否通过为丙公司的担保事项?并说明理由。
- 3 【综合题(主观)】中国证监会于2010年8月受理了甲上市公司(本题下称“甲公司”)申请配股的申报材料,该申报材料披露了以下相关信息:(1)截至2010年6月30日,甲公司(非金融类企业)的股本总额为15000万股(每股面值为人民币1元,下同)。甲公司拟以该股本为基数,按10:4的比例配股,即配股6000万股。所募集资金的20%用于委托理财,80%用于新生产线的投资。(2)甲公司2007年、2008年和2009年扣除非经常性损益前的净利润分别为4000万元,3200万元和3400万元,扣除非经常性损益后的净利润分别为3000万元、2900万元和1300万元。(3)甲公司2008年度的财务报表被注册会计师出具了无法表示意见的审计报告。(4)甲公司最近3年以现金方式累计分配的利润为最近3年年均可分配利润的28%。(5) 2009年10月,甲公司未经股东大会审议通过,为其控股股东3000万元的银行贷款提供了担保。2010年3月,甲公司因在董事会公告中作误导性陈述受到证券交易所的公开谴责。(6) 2009年12月,甲公司现任董事陈某在任期期间因违规抛售所持甲公司股票被上海证券交易所公开谴责。2008年9月,甲公司现任董事会秘书张某因违规行为受到中国证监会的行政处罚。(7)本次配股采用代销方式发行。代销期限届满,原股东认购股票的数量未达到拟配售数量90%时,甲公司应当按照发行价并加算银行同期存款利息返还已经认购的股东。要求:根据证券法律制度的规定,分别回答下列问题:(1)根据本题要点(1)所提示的内容,甲公司的配股数额、募集资金用途是否符合中国证监会规定的配股条件?并说明理由。(2)根据本题要点(2)所提示的内容,甲公司最近3个会计年度的盈利能力是否符合中国证监会规定的配股条件?并说明理由。(3)根据本题要点(3)所提示的内容,甲公司的财务报表被注册会计师出具了无法表示意见的审计报告,是否对本次配股的批准构成实质性障碍?并说明理由。(4)根据本题要点(4)所提示的内容,甲公司最近3年的利润分配情况是否符合中国证监会规定的配股条件?并说明理由。(5)根据本题要点(5)所提示的内容,甲公司为其控股股东提供担保和甲公司被证券交易所公开谴责是否对本次配股的批准构成实质性障碍?并说明理由。(6)根据本题要点(6)所提示的内容,董事陈某、董事会秘书张某的行为是否对本次配股的批准构成实质性障碍?并说明理由。(7)根据本题要点(7)所提示的内容,甲公司配股的承销方案是否符合中国证监会有关配股的规定?并说明理由。
- 4 【综合题(主观)】中国证监会于2010年8月受理了甲上市公司(本题下称“甲公司”)申请向不特定对象公开募集股份(增发)的申报材料,该申报材料披露了以下相关信息:(1)甲公司(非金融类企业)2007年、2008年和2009年按照扣除非经常性损益前的净利润计算的加权平均净资产收益率分别为6%、5%和9%,按照扣除非经常性损益后的净利润计算的加权平均净资产收益率分别为5.6%、6%和8%。(2)截至2010年6月30日,甲公司借给乙公司1000万元的现金尚未归还。(3)发行价格拟订为公告招股意向书前一个交易日均价的90%。(4)甲公司2008年度的财务报表被注册会计师出具了带强调事项段的无保留意见的审计报告,但所涉及的事项对甲公司无重大不利影响。(5)甲公司最近3年以现金方式累计分配的利润为最近3年年均可分配利润的25%。(6) 2010年2月,甲公司现任董事陈某在任期期间因违规抛售所持甲公司股票被上海证券交易所公开谴责。2009年2月,甲公司现任董事会秘书张某因违规行为受到中国证监会的行政处罚。(7) 2010年6月,甲公司因一项标的额为100万元的买卖合同纠纷作为原告向人民法院提起诉讼,该诉讼截止增发材料提交时,仍在进行中。(8)甲公司董事会于2010年6月18日召开会议,出席本次董事会的董事一致通过增发提案,并于6月19日发出公告,通知于2010年7月21日召开临时股东大会专项通过该提案。在如期举行的临时股东大会上,出席该次会议的股东所代表的股权数为45000万股,赞成票为32000万股。此外,根据控股股东的提议,该次股东大会临时增加了一个增选公司独立董事的议案,以100%的赞成票通过。要求:根据证券法律制度的规定,分别回答下列问题:(1)根据本题要点(1)所提示的内容,甲公司最近3个会计年度的加权平均净资产收益率是否符合中国证监会规定的增发条件?并说明理由。(2)根据本题要点(2)所提示的内容,甲公司借钱给乙公司的事项是否对本次增发的批准构成实质性障碍?并说明理由。(3)根据本题要点(3)所提示的内容,甲公司增发股票的发行价格是否符合中国证监会的有关规定?并说明理由。(4)根据本题要点(4)所提示的内容,甲公司2008年度财务报表出现的问题是否对本次增发的批准构成实质性障碍?并说明理由。(5)根据本题要点(5)所提示的内容,甲公司最近3年的利润分配情况是否符合中国证监会规定的增发条件?并说明理由。(6)根据本题要点(6)所提示的内容,董事陈某、董事会秘书张某的行为是否对本次增发的批准构成实质性障碍?并说明理由。(7)根据本题要点(7)所提示的内容,正在进行的诉讼事项是否对本次增发的批准构成实质性障碍?(8)根据本题要点(8)所提示的内容,本次股东大会通过的增发股票和增选独立董事两项决议是否符合有关规定?并说明理由。
- 5 【综合题(主观)】中国证监会于2010年8月受理了甲上市公司(本题下称“甲公司”)申请发行可转换公司债券(非分离交易)的申报材料,该申报材料披露了以下相关信息:(1)甲公司2007年、2008年和2009年按照扣除非经常性损益前的净利润计算的加权平均净资产收益率分别为6%、5%和9%,按照扣除非经常性损益后的净利润计算的加权平均净资产收益率分别为5. 6%、6%和8%。(2)截止到2010年6月30日,甲公司经过审计后的财务会计资料显示:资产总额为260000万元,负债总额为120000万元;在负债总额中,没有既往发行债券的记录;2007年、2008年、2009年的可分配利润分别为1800万元、2000万元和2500万元。甲公司拟发行可转换公司债券50000万元,年利率为4%,期限为5年。(3)可转换公司债券的转股期限拟订为自发行结束之日起18个月后可转为公司股票;转股价格拟订为募集说明书公告日前20个交易日甲公司股票交易均价的90%;该转股价格确定之后,在转股期内,无论公司股份是否发生变动,都不再作任何调整。(4)乙公司为甲公司本次发行的可转换公司债券提供保证担保,乙公司最近一期经审计的净资产为4.3亿元。乙公司的保证方式为一般保证,保证担保的范围为可转换公司债券的本金及利息。(5) 2009年12月,甲公司现任董事陈某被上海证券交易所公开谴责。2008年9月,甲公司现任董事会秘书张某因违规行为受到中国证监会的行政处罚。(6)甲公司2008年度的财务报表被注册会计师出具了无法表示意见的审计报告。(7)本次发行的可转换公司债券拟由丁承销商包销。根据甲公司与丁承销商签订的包销意向书,公司债券的承销期限为120天,丁承销商在所包销的可转换公司债券中,可以预先购入并留存可转换公司债券20000万元,其余部分向公众发行。(8)甲公司股东大会对董事会提交的发行可转换公司债券提案进行审议后的表决情况为:出席本次股东大会的股东持有的有表决权股份总数为182000万股,赞成票为109200万股,占60%;反对票为72800万股,占40%。要求:根据证券法律制度的规定,分别回答以下问题:(1)根据本题要点(1)所提示的内容,甲公司最近3个会计年度的加权平均净资产收益率是否符合中国证监会规定的发行可转换公司债券的条件?并说明理由。(2)根据本题要点(2)所提示的内容,甲公司拟发行的可转换公司债券数额、期限和可分配利润是否符合中国证监会的有关规定?并分别说明理由。(3)根据本题要点(3)所提示的内容,甲公司拟订的可转换公司债券的转股期限、转股价格和对转股价格不作任何调整的计划是否符合中国证监会的有关规定?并分别说明理由。(4)根据本题要点(4)所提示的内容,甲公司本次发行的可转换公司债券,能否不提供担保?乙公司的净资产额、保证方式和保证范围是否符合中国证监会的有关规定?并分别说明理由。(5)根据本题要点(5)所提示的内容,董事陈某、董事会秘书张某的行为是否对本次发行可转换公司债券的批准构成实质性障碍?并说明理由。(6)根据本题要点(6)所提示的内容,甲公司2008年度财务报表出现的问题是否对本次发行可转换公司债券的批准构成实质性障碍?并说明理由。(7)根据本题要点(7)所提示的内容,甲公司拟发行的可转换公司债券由丁承销商包销是否符合规定?并说明理由。可转换公司债券的承销期限和包销方式是否符合有关规定?并分别说明理由。(8)根据本题要点(8)所提示的内容,甲公司股东大会对董事会提交的发行可转换公司债券的提案的表决是否获得通过?并说明理由。
- 6 【综合题(主观)】2009年8月,中国证监会在对甲上市公司(以下简称甲公司)进行例行检查中,发现甲公司存在以下事实:(1)2009年1月,甲公司拟与乙公司进行400万元的交易。经查,乙公司持有甲公司6%的股份,该交易未经独立董事认可,即提交了甲公司董事会进行讨论表决。(2)2009年3月1日,甲公司董事会解聘了原公司经理王某,并聘任张某为公司经理。甲公司于3月10日向中国证监会和证券交易所提交了临时报告,并予以公告,甲公司股票交易价格随即大跌。经查:甲公司副经理陈某于3月3日将其持有的甲公司股票抛售2万股。此外,甲公司的独立董事对公司经理变动事项未发表任何意见。(3)2009年4月1日,持有甲公司6%股份的乙公司向丙银行贷款2000万元,并以其所持有的甲公司6%的股份设定了质押。乙公司于4月2日告知甲公司董事会,但甲公司对该信息一直未进行任何披露。(4)2009年7月,甲公司因重大重组拟向甲公司的实际控制人张某非公开发行股票8000万股。本次非公开发行股票的发行价格拟订为定价基准日(股东大会决议公告日)前20个交易日甲公司股票均价的92%;张某认购的股份自发行结束之日起1年内不得转让。经查:甲公司现任董事会秘书李某曾于2008年3月被深圳证券交易所公开谴责,甲公司2008年度的财务会计报告被注册会计师出具了保留意见的审计报告。要求:根据有关规定,分别回答以下问题:(1)根据本题要点(1)提示的内容,指出甲公司的做法是否符合有关规定?并说明理由。(2)根据本题要点(2)提示的内容,指出甲公司向中国证监会和证券交易所提交临时报告的时间是否符合有关规定?并说明理由。甲公司副经理陈某于3月3日抛售甲公司股票的行为是否符合有关规定?并说明理由。如果陈某的行为不符合规定,则陈某应承担何种法律责任?独立董事对甲公司经理变动事项未发表任何意见是否符合有关规定?并说明理由。(3)根据本题要点(3)提示的内容,指出甲公司对该信息一直未进行任何披露是否符合有关规定?并说明理由。甲公司的哪些人员应当对该信息披露的真实性、准确性、完整性、及时性、公平性承担主要责任?丙银行的质权何时设立?(4)根据本题要点(4)提示的内容,指出甲公司本次非公开发行股票的发行价格是否符合有关规定?并说明理由。张某认购的股份自发行结束之日起1年内不得转让是否符合有关规定?并说明理由。甲公司现任董事会秘书李某曾于2008年3月被深圳证券交易所公开谴责是否构成本次非公开发行的实质性障碍?并说明理由。甲公司2008年度的财务会计报告被注册会计师出具了保留意见的审计报告是否构成本次非公开发行的实质性障碍?并说明理由。
- 7 【综合题(主观)】中国证监会于2011年7月在对甲上市公司(以下简称“甲公司”)进行例行检查时,发现该公司存在以下事实:(1)甲公司报送的2010年度财务会计报告显示:截至2010年12月31日,该公司经审计的净资产额为40000万元。2011年1月,经甲公司董事会审批,甲公司为A企业(非股东)5000万元的银行贷款提供了担保。(2)2011年2月,经甲公司董事会审批,甲公司为B公司(非股东)3000万元的银行贷款提供了担保。B公司截至2010年12月31日的财务资料显示:总资产为8000万元,净资产为3000万元。(3)2011年3月,甲公司拟为股东C公司8000万元的银行贷款提供担保。甲公司召开股东大会对该项担保议案进行审议时,出席股东大会的股东所持的表决权为15000万股(含C公司所持的3000万股),在表决时,C公司未参与该项表决,造成票为7000万股,反对票为5000万股。(4)2011年4月,经甲公司董事会审批,甲公司为D公司(非股东)20万元的银行贷款提供了担保。董事会对该项担保进行审议时,应到董事9人,出席会议的董事为9人,赞成票5票,反对票4票。(5)2011年5月,甲公司拟为E公司(非股东)7000万元的银行贷款提供担保。已知,甲公司1年内对外担保额已达到资产总额的35%。甲公司召开股东大会的股东所持的表决权行审议时,出席股东大会的股东所持的表决权为12000万股,在表决时,赞成票为7000万股,反对票为5000万股。(6)2011年6月,甲公司董事会根据经理的提议,解聘了公司副经理王某的职务,该信息未以临时报告的方式披露。要求:根据上述资料,分别回答以下问题:(1)根据本题要点(1)所提示的内容,甲公司为A企业的担保是否符合有关规定?并说明理由。(2)根据本题要点(2)所提示的内容,甲公司为B公司的担保是否符合有关规定?并说明理由。(3)根据本题要点(3)所提示的内容,甲公司股东大会能否通过为C公司的担保?并说明理由。(4)根据本题要点(4)所提示的内容,甲公司董事会能否通过为D公司的担保?并说明理由。(5)根据本题要点(5)所提示的内容,甲公司股东大会能否通过为E公司的担保?并说明理由。(6)根据本题要点(6)所提示的内容,甲公司是否应当以临时报告的方式披露解聘王某的信息?并说明理由。
- 8 【综合题(主观)】中国证监会于2010年8月受理了甲上市公司(本题下称“甲公司”)申请发行认股权和债券分离交易的可转换公司债券的申报材料,该申报材料披露了以下相关信息:(1)甲公司2007年、2008年和2009年按照扣除非经常性损益前的净利润计算的加权平均净资产收益率分别为6%、5%和7%;按照扣除非经常性损益后的净利润计算的加权平均净资产收益率分别为5.6%、4%和6%。2007年、2008年和2009年经营活动产生的现金流量净额分别为2000万元、3000万元和4000万元。截止到2010年6月30日,甲公司经过审计后的财务会计资料显示:资产总额为260000万元,负债总额为80000万元;在负债总额中,没有既往发行债券的记录。2007年、2008年和2009年的可分配利润分别为12000万元、16000万元和20000万元。甲公司拟发行公司债券80000万元,年利率为4%,期限为3年。(2)本次发行的认股权证的行权价格拟订为募集说明书公告日前20个交易日甲公司股票交易均价的90%。认股权证的存续期间为12个月,自发行结束3个月后方可行权。(3)甲公司最近3年以现金方式累计分配的利润为最近3年年均可分配利润的25%。(4)2009年12月,甲公司现任董事陈某被上海证券交易所公开谴责。2008年9月,甲公司现任董事会秘书张某因违规行为受到中国证监会的行政处罚。(5)甲公司2008年度的财务报表被注册会计师出具了无法表示意见的审计报告。要求:根据证券法律制度的规定,分别回答以下问题:(1)根据本题要点(1)所提示的内容,甲公司的净资产额、可分配利润、现金流量净额、公司债券发行额和公司债券的期限是否符合中国证监会规定的发行分离交易的可转换公司债券的条件?并说明理由。(2)根据本题要点(2)所提示的内容,甲公司本次发行的认股权证的行权价格、存续期间和行权期间是否符合中国证监会的有关规定?并说明理由。(3)根据本题要点(3)所提示的内容,甲公司最近3年的利润分配情况是否对本次发行的批准构成实质性障碍?并说明理由。(4)根据本题要点(4)所提示的内容,董事陈某、董事会秘书张某的行为是否对本次发行的批准构成实质性障碍?并说明理由。(5)根据本题要点(5)所提示的内容,甲公司2008年度财务报表出现的问题是否对本次发行的批准构成实质性障碍?并说明理由。
- 9 【综合题(主观)】中国证监会2009年7月在对甲上市公司(以下简称“甲公司”)进行例行检查中,发现以下事实:(1) 2009年2月,甲公司拟为控股股东A企业2000万元的银行贷款提供担保。甲公司股东大会对该项担保进行表决时,出席股东大会的股东所持的表决权总数为15000万股,其中包括A企业所持的6000万股。A企业未参与表决,其他股东的赞成票为5000万股,反对票为4000万股。(2) 2009年3月,甲公司拟为乙公司2亿元的银行贷款提供担保,该担保数额达到了甲公司资产总额的35%。甲公司股东大会对该项担保进行表决时,出席股东大会的股东所持的表决权总数为15000万股,表决结果为赞成票为9000万股、反对票为6000万股。(3) 2009年4月,甲公司拟租用股东B企业的设备。根据公司章程的规定,甲公司董事会对该租赁事项进行表决时,有关表决情况如下:甲公司董事会由6名董事组成,出席董事会会议的董事人数为5人,其中包括B企业的派出董事王某,王某未参加投票表决,董事会的表决结果为3票赞成、1票反对。(4) 2009年5月,甲公司拟为丙公司200万元的银行贷款提供担保。根据公司章程的规定,甲公司董事会对该担保事项进行表决时,有关表决情况如下:甲公司董事会由6名董事组成,出席董事会会议的董事人数为5人,董事会的表决结果为3票赞成、2票反对。要求:根据有关法律规定,分别回答下列问题:(1)根据本题要点(1)所提示的内容,指出甲公司股东大会能否通过为A企业的担保事项?并说明理由。(2)根据本题要点(2)所提示的内容,指出甲公司股东大会能否通过为乙公司的担保事项?并说明理由。(3)根据本题要点(3)所提示的内容,指出甲公司董事会能否通过与B企业的租赁事项?并说明理由。(4)根据本题要点(4)所提示的内容,指出甲公司董事会能否通过为丙公司的担保事项?并说明理由。
- 10 【多选题】A上市公司于2010年5月向中国证监会提出增发股票的申请,根据《发行管理办法》规定,下列各项中,不符合上市公司增发股票条件的有()。
- A 、2007年10月现任公司董事甲因违规行为受到中国证监会的行政处罚
- B 、2008年8月曾公开发行股票,发行当年营业利润比上年下降35%
- C 、2009年3月现任董事会秘书未及时发布公司重大信息受到证券交易所的公开谴责
- D 、2010年1月为控股股东违规提供担保
- U事务所的A项目合伙人负责对X公司财务报表实施审计。如下列( )在X公司拥有直接或重大的间接经济利益,即使该职员不参与审计或将该职员调离审计项目组,也不能将对独立性产生的严重不利影响降低到可接受水平。
- 筹资决策中的联合杠杆具有如下性质( )。
- 下列关于“运用资本资产定价模型估计权益成本”的表述中,正确的有( )。
- 为了获取有关控制风险的证据,注册会计师通常选择的程序是()。
- 甲公司共有200名职工,从2014年1月1日起,该公司实行累积带薪缺勤制度。该制度规定,每名职工每年可享受5个工作日的带薪年休假,未使用的年休假只能向后结转一个曰历年度,超过1年未行使的权利作废;职工休年休假时,首先使用当年享受的权利,不足部分再从上年结转的带薪年休假中扣除;职工离开公司时,对未使用的累积带薪年休假无权获得现金支付。2014年12月31日,每名职工当年平均未使用带薪年休假为1天。2015年12月31日,每名职工当年平均未使用带薪年休假为2天,甲公司预计2016年有160名职工将享受不超过5天的带薪年休假,剩余40名总部管理人员每人将平均享受6. 5天年休假,该公司平均每名职工毎个工作日工资为500元。甲公司2015年年末因带薪缺勤计入管理费用的金额为()元。
- 计算2018年该企业的息税前利润。
- 请列举组织的战略类型,并分析甲公司采用的是哪种类型。
- 某企业在2020年年初拥有整备质量为10吨的载货汽车6辆,小轿车4辆,2020年4月购入整备质量为8吨的载货汽车3辆,当月办理完登记手续;11月,1辆小轿车被盗,公安机关出具了证明,假设当地人民政府规定载货汽车车船税每吨年税额60元,小轿车车船税每辆年税额360元,该企业2020年实际应缴纳车船税( )元。
- 进入 21 世纪之后,石油化工行业步入成熟期。石油化工行业的竞争变得更加激烈,盈利空间逐渐变小。嘉永石油公司通过提高装置的适应能力,提高炼油和乙烯装置进料的灵活性来降低原材料成本。结合以上信息, 分析嘉永石油公司采用的竞争战略可能面临的风险有( )。

亿题库—让考试变得更简单
已有600万用户下载
