- 综合题（主观）
题干：中国公民李某承包了某市A箱包制作厂，承包期自2016年1月1日算起。A厂为有限责任公司，是增值税一般纳税人。按照承包合同规定，A厂不改变经济性质和营业执照，年终时，李某在A厂税后利润中扣除盈余公积和未分配利润20万元，并上交给箱包厂100万元承包费，其余经营成果归李某所有。2016年，A厂经营情况如下：全年销售营业收入2000万元；销售营业成本1100万元；税金及附加9万元；销售费用350万元（含广告费310万元）；管理费用270万元（含业务招待费28万元）；财务费用20万元（含向非关联企业借款200万元6个月的利息12万元，金融企业同类贷款年利率5%）；投资收益11万元（含国债利息1万元和境内居民企业2年的投资分红10万元）；营业外支出27万元（含通过政府部门对贫困老区捐赠25万元；购销合同违约金1万元；因排污被政府卫生部门处以行政罚款1万元）。年终时聘请会计师事务所进行所得税汇算时发现：（1）A厂接受学校订货制作一批书包，自行购买1万元材料，书包已完成并提货，支出已计入成本，但收入取得的3万元支票一直挂在预收账款上。（2）该厂招聘员工中有2个残疾人员，实际支付其工资共计4.8万元，该项支出已据实记录。要求：根据上述资料，按下列序号计算回答问题，每问需计算出合计数。
题目：A厂应补缴的增值税。
扫码下载亿题库
精准题库快速提分
参考答案A厂应补缴的增值税3÷（1+17%）×17%=0.44（万元）。
您可能感兴趣的试题- 1 【综合题（主观）】2005年12月该企业应补缴的增值税。
- 2 【综合题（主观）】应补缴的增值税及其滞纳金合计数;
- 3 【计算题】（1）应补缴的增值税及其滞纳金；
- 4 【综合题（主观）】计算审核的问题中应补缴的增值税总和；
- 5 【计算题】甲企业应补缴的土地增值税。
- 6 【计算题】计算该企业清算土地增值税时应补缴的土地增值税。
- 7 【计算题】计算该企业清算土地增值税时应补缴的土地增值税。
- 8 【综合题（主观）】该企业应补缴的增值税及附加税费。
- 9 【计算题】计算该企业清算土地增值税时应补缴的土地增值税。
- 10 【计算题】计算该企业清算土地增值税时应补缴的土地增值税。
热门试题换一换
- 下列有关甲公司2011年12月份的会计处理,正确的有()。
- 按照营业税相关规定，以下免征营业税的项目包括（ ）。
- 浙江某民营企业的主营业务为厨房用具，在很多民营企业均涉足房地产业以获取高额回报时，该企业仍坚持经营厨房用具，并且定位中高端市场，舍弃低端市场。该企业的这种战略属于（）。
- 如果一个联合体共享以下重要的专业资源,则被视为一个网络。共享的重要专业资源包括()。
- 计算企业所得税前可扣除的管理费用;
- 2014年12月1日A公司应收B公司货款125万元，由于B公司发生财务困难，遂于2014年12月31日进行债务重组，A公司同意延长还款期限2年，免除债务25万元，利息按年支付，年利率为5%。但附或有条件：债务重组后，如B公司自2015年起有盈利，则自当年起利率上升至7%，若无盈利，利率仍维持5%。假定因该事项A公司发生业务招待费1万元，实际利率等于名义利率。A公司未计提坏账准备。B公司预计2015年很可能盈利。债务重组日，B公司有关债务重组的会计处理，正确的是（ ）。
- 根据实施发展战略的途径，简要分析美福粮并购江华公司的动因。根据并购方的身份，分别简述美福粮收购江华公司和AP公司购买美福粮股权所属的并购类别；
- 编制2×17年12月31日取得债券投资及确认预期信用损失的会计分录。
亿题库—让考试变得更简单
已有600万用户下载
VD5ld