- 综合题（主观）
题干：F公司是一家经营电子产品的上市公司。公司目前发行在外的普通股为10000万股，每股价格为10元，预计未来可持续增长率为13.43%。公司现在急需筹集资金16000万元，用于投资液晶显示屏项目，有如下四个备选筹资方案：方案一：以目前股本10000万股为基数，每10股配2股，配股价格为8元/股。方案二：按照目前市价公开增发股票1600万股。方案三：发行10年期的公司债券，债券面值为每份1000元，票面利率为9%，每年年末付息一次，到期还本，发行价格拟定为950元/份。目前等风险普通债券的市场利率为10%。方案四：按面值发行10年期的附认股权证债券，债券面值为每份1000元，票面利率为9%，每年年末付息一次，到期还本。每份债券附送20张认股权证，认股权证只能在第5年年末行权，行权时每张认股权证可按15元的价格购买1股普通股。目前等风险普通债券的市场利率为10%。假设上述各方案的发行费用均可忽略不计。
题目：如果要使方案一可行，企业应在盈利持续性、现金股利分配水平和拟配售股份数量方面满足什么条件？假设该方案可行并且所有股东均参与配股，计算配股除权价格及每份配股权价值。
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参考答案配股：
①盈利持续性：最近3年连续盈利。
②现金股利分配水平：最近3年以现金方式累计分配的利润不少于最近3年实现的年均可分配利润的30%。
③拟配售股份数量：不超过本次配售股份前股本总额的30%。
配股除权参考价=（配股前股票市值+配股价格×配股数量）/（配股前股数+配股数量）=（10×10000+8×2000）/（10000+2000）=9.67（元）
或者：配股除权参考价=（配股前每股价格+配股价格×股份变动比例）/（1+股份变动比例）=（10+8×0.2）/（1+0.2）=9.67（元）
每份配股权价值=（配股除权参考价-配股价格）/购买1股新股所需的认股权数=（9.67-8）/（10/2）=0.33（元）
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热门试题换一换
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