- 综合题（主观）
题干：甲企业为中国居民企业，主要从事新能源汽车的生产与销售，属于国家重点扶持的高薪科技行业。2017年度甲企业的销售收入为4600万元，销售成本为2000万元，年度利润总额为600万元。纳税调整的事项资料如下：(1)销售费用：广告费500万元，业务宣传费220万元(2)管理费用：业务招待费50万元(3)营业外支出：税收滞纳金5万元，通过公益性社会团体向贫困山区捐款84万元(4)投资收益：国债利息收入5万元，从境内被投资非上市居民企业分回的股息40万元(5)实际发放的合理工资薪金200万元，实际发生的职工福利费38万元己知：各项支出均取得合法有效凭据，并己作相应的会计处理，其他事项不涉及纳税调整。要求：根据上述资料和企业所得税法律制度的规定，不考虑其他因素，回答下列问题：
题目：计算甲企业 2017 年度企业所得税汇算清缴中广告费和业务宣传费支出应调整的应纳税所得额；
扫码下载亿题库
精准题库快速提分
参考答案广告费及业务宣传费共计发生金额=500+220=720 (万元)
税法允许列支金额=4 600×15%=690 (万元)
应调增应纳税所得额=720-690=30 (万元)
您可能感兴趣的试题- 1 【简答题】计算该企业2011年度应(退)补的企业所得税税额。
- 2 【简答题】计算该企业2009年度境外所得税应补缴的所得税税额;
- 3 【简答题】计算该企业2018年度应（退）补的企业所得税税额。
- 4 【综合题（主观）】计算该企业2018年企业所得税的应纳税所得额；
- 5 【综合题（主观）】计算甲企业 2017 年度企业所得税汇算清缴中业务招待费应调整的应纳税所得额；
- 6 【综合题（主观）】计算甲企业 2017 年度企业所得税汇算清缴中营业外支出应调整的应纳税所得额；
- 7 【综合题（主观）】计算甲企业 2017 年度企业所得税汇算清缴中投资收益应调整的应纳税所得额；
- 8 【综合题（主观）】计算甲企业 2017 年度企业所得税汇算清缴中职工福利费应调整的应纳税所得额；
- 9 【综合题（主观）】计算甲企业 2017 年度企业所得税汇算清缴中应缴纳的企业所得税。
- 10 【简答题】计算甲公司2020年度企业所得税汇算清缴时准予扣除的广告费和业务宣传费。
热门试题换一换
- 有限责任公司股东会作出增加公司注册资本的决议时，必须经出席会议的全体股东一致通过。（ ）
- 资产的公允价值减去处置费用后的净额，应当根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定。( )
- 某公司2010年依法成立，注册资本为260万元，2010年度的股东会会议中对修改公司章程的事项作出决议，以下说法正确的有（ ）。
- 下列有关稀释每股收益的说法不正确的是（ ）。
- 甲公司于7月1日向乙公司发出要约，出售一批原材科，要求乙公司在1个月内做出答复，该要约于7月2日到达乙公司。当月，因市场行情变化，该种原材料市场价格大幅上升，甲公司拟撤销该要约。根据《合同法》的规定，下列关于甲公司能否撤销要约的表述中，正确的是（ ）。
- 乙公司在什么情况下对N商标申请拥有优先权？
- 计算与使用旧设备相关的下列指标：①目前账面价值；②目前资产报废损益；③目前资产报废损益对所得税的影响；④残值报废损失减税。
- 关于因外币借款而产生的汇兑差额，下列说法正确的有（）。
- 甲公司为一家机械设备制造公司，2016年10月22日，甲公司与戊公司合作生产销售N设备，戊公司提供专利技术，甲公司提供厂房及机器设备，N设备研发和制造过程中所发生的材料和人工费用由甲公司和戊公司根据合同规定各自承担。甲公司具体负责项目的运作，但N设备研发、制造及销售过程中的重大决策由甲公司和戊公司共同决定。N设备由甲公司统一销售，销售后甲公司需按销售收入的30%支付给戊公司。当年，N设备共实现销售收入2000万元。2016年甲公司应确认的收入为（）万元。
- 根据（1）的计算结果和资料二，计算开发M产品对丙公司息税前利润的增加额；
- 公司收购本公司股份用于奖励职工，其数额是否符合法律规定？并说明理由。5月公司将1000万股股票全部转让给本公司职工是否符合法律规定？并说明理由。
亿题库—让考试变得更简单
已有600万用户下载
8bkpZ