参考答案

(1)①广告费和业务宣传费扣除限额=(4500 +300) × 15% =720 （万元）
广告费和业务宣传费应调增应纳税所得额=800 +20 -720 = 100 （万元）。
②销售（营业）收入×5‰ = (4500 +300) ×5‰=24 （万元）
业务招待费实际发生额× 60% =50 ×60% =30（万元）
业务招待费扣除限额为24万元，应调增应纳税所得额=50 -24 =26 （万元）。
③新产品研究开发费用在计算应纳税所得额时可按实际发生额的50%加计扣除，应调减应纳税所得额=40 ×50% =20 （万元）。
④向非金融机构借款利息的扣除限额=50 ÷10% ×6% =30 （万元），应调增应纳税所得额=50 -30 =20 （万元）。
⑤向供货商支付的违约金5万元可以在税前扣除，无需进行纳税调整。
⑥工商局罚款1万元属于行政性罚款，不得税前扣除，应调增应纳税所得额1万元。
⑦公益性捐赠扣除限额=628 × 12% = 75. 36（万元），该企业实际捐赠额为20万元，未超过扣除限额，无需进行纳税调整。
⑧居民企业直接投资于其他非上市的居民企业取得的投资收益17万元属于免税收入，国债利息收入1万元属于免税收入，应调减应纳税所得额18万元。
⑨该企业2018年度应纳税所得额=628 +100 +26 -20 +20 + 1 -18 =737 （万元）。