- 多选题一般纳税人将原购的已按13%税率抵扣进项税的货物用于下列用途时，应作进项税额扣转出处理的有（）。
- A 、用于免税项目
- B 、用于个人消费
- C 、用于生产专门销售给小规模纳税人的货物
- D 、属于非正常损失的购进货物
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参考答案【正确答案：A,B,D】
选项ABD符合题意：本题考核不得抵扣进项税的有关规定。
选项C不符合题意：选项C，一般纳税人实行凭票抵扣和计算扣除进项税，与购买方是否是一般纳税人无关。
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- 2 【多选题】一般纳税人将原购的已按17%税率抵扣进项税的货物用于下列用途时,应作进项税额转出处理的有()。
- A 、免税项目
- B 、用于13%税率的生产
- C 、用于生产专门销售给小规模纳税人的货物
- D 、非应税项目
- 3 【单选题】甲企业为增值税一般纳税人，增值税税率为17％。企业购入甲材料600公斤，每公斤含税单价为58．5元，发生运杂费2000元，运输途中发生合理损耗10公斤，入库前发生挑选整理费用200元。该批甲材料的入账价值为（ ）元。
- A 、30000
- B 、32200
- C 、35100
- D 、37300
- 4 【简答题】 甲公司（增值税一般纳税人，增值税税率为17％）对包装物采用计划成本法核算，2010年1月发生以下经济业务： 要求：根据上述（1）～（4）业务编制有关的会计分录。（“应交税费”科目要求写出明细科目和专栏名称。分录中的金额单位用元表示）
- 5 【简答题】 甲企业为增值税一般纳税人，增值税税率为17％。原材料采用实际成本法核算，发出原材料采用月末一次加权平均法。运输费不考虑增值税。 （2）根据上述资料（1）～（7）按时间先后顺序，编制甲企业4月份与A材料有关的会计分录。（“应交税费”科目要求写出明细科目和专栏名称，答案中的金额单位用元表示）
- 6 【简答题】 甲企业为增值税一般纳税人，增值税税率为17％，采用实际成本法进行材料日常核算。假定运费不考虑增值税。2010年3月1日有关账户的期初余额如下： 要求：编制甲企业上述业务（1）～（9）的会计分录。（“生产成本”科目要求写出明细科目；“应交税费”科目要求写出明细科目及专栏名称，答案中的金额单位用元表示）
- 7 【简答题】 甲企业为增值税一般纳税人，增值税税率为17％。2010年发生固定资产业务如下： （答案中的金额单位用万元表示）
- 8 【多选题】一般纳税人将原购的已按17%税率抵扣进项税的货物用于下列用途时，应作进项税额扣转出处理的有（ ）。
- A 、用于免税项目
- B 、用于个人消费
- C 、用于生产专门销售给小规模纳税人的货物
- D 、属于非正常损失的购进货物
- 9 【多选题】一般纳税人将原购的已按17%税率抵扣进项税的货物用于下列用途时，应作进项税额扣转出处理的有（）。
- A 、用于免税项目
- B 、用于个人消费
- C 、用于生产专门销售给小规模纳税人的货物
- D 、属于非正常损失的购进货物
- 10 【判断题】已登记为增值税一般纳税人的单位和个人，在2019年12月31日前，可转登记 为小规模纳税人，其未抵扣的进项税额作转出处理。 （）
- A 、正确
- B 、错误
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- 影响可比产品成本降低额变动的因素有（ ）。
- 根据我国《营业税暂行条例》及其实施细则的规定，在我国境内提供应税劳务、转让无形资产或者销售不动产，应缴纳营业税。下列各项中，应当缴纳营业税的有（ ）。
- 如果“应交税费”科目期末为借方余额，应在资产负债表“应交税费”项目中以负数列示。（）
- 下列各项中，影响固定资产清理净损益的有（）。
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- 提供劳务交易的完工进度，可以选择的确定方法有（）。
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- 甲公司本年度委托乙商店代销一批零配件，成本200万元，代销价款300万元（不含增值税）。本年度收到乙商店交来的代销清单，代销清单列明已销售代销零配件的70%，甲公司收到代销清单时向乙商店开具增值税发票。乙商店按代销价款的5%收取手续费，并开具增值税专用发票。则甲公司本年度因此项业务影响损益的金额为（）万元。
- 根据资料（2），截止2016年12月31日，该生产设备已计提的累计折旧金额是（ ）。
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