- 多选题一般纳税人将原购的已按17%税率抵扣进项税的货物用于下列用途时,应作进项税额转出处理的有()。
- A 、免税项目
- B 、用于13%税率的生产
- C 、用于生产专门销售给小规模纳税人的货物
- D 、非应税项目
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参考答案
【正确答案:A,D】
本题考核不得抵扣进项税的有关规定。选项B,纳税人生产不同税率的应税货物,允许抵扣进项税;选项C,一般纳税人实行凭票抵扣和计算扣除进项税,与购买方是否是一般纳税人无关。
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- A 、30000
- B 、32200
- C 、35100
- D 、37300
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- 5 【多选题】一般纳税人将原购的已按17%税率抵扣进项税的货物用于下列用途时,应作进项税额扣转出处理的有( )。
- A 、用于免税项目
- B 、用于个人消费
- C 、用于生产专门销售给小规模纳税人的货物
- D 、属于非正常损失的购进货物
- 6 【多选题】一般纳税人将原购的已按17%税率抵扣进项税的货物用于下列用途时,应作进项税额扣转出处理的有()。
- A 、用于免税项目
- B 、用于个人消费
- C 、用于生产专门销售给小规模纳税人的货物
- D 、属于非正常损失的购进货物
- 7 【多选题】甲公司为增值税一般纳税人,适用17%的增值税税率。2017年9月1日,甲公司向乙公司销售商品100件,每件标价125元(不含增值税),实际成本为80元。甲公司给予乙公司20%的商业折扣,约定的现金折扣条件为:4/10、2/20、N/30,当日商品发出,符合收入确认条件,款未收,本题不涉及资产负债表日后事项,不考虑其他因素,下列说法正确的有()。
- A 、如果2017年9月6日收到乙公司付款,假定计算现金折扣不考虑增值税因素,甲公司收到乙公司支付的款项是11300元
- B 、如果2017年9月6日收到乙公司付款,假定计算现金折扣考虑增值税因素,甲公司收到乙公司支付的款项是11232元
- C 、如果乙企业在2017年11月5日发现部分商品不合格,要求给予10%的销售折让,应在发生时冲减11月份的销售收入
- D 、如果乙企业在2017年11月5日发现部分商品不合格,要求退回10%的商品,应在发生时冲减11月份的销售收入、销售成本
- 8 【多选题】一般纳税人将原购的已按13%税率抵扣进项税的货物用于下列用途时,应作进项税额扣转出处理的有()。
- A 、用于免税项目
- B 、用于个人消费
- C 、用于生产专门销售给小规模纳税人的货物
- D 、属于非正常损失的购进货物
- 9 【单选题】某企业为增值税纳税人,增值税税率为17% ,价税合计为6084 元,该批材料计划成本为4200元。材料成本差异为2%。不考虑其他因素,销售材料应确认的损益为( )元。
- A 、1884
- B 、1084
- C 、1968
- D 、916
- 10 【单选题】某企业为增值税纳税人,增值税税率为17% ,价税合计为6084 元,该批材料计划成本为4200元。材料成本差异为2%。不考虑其他因素,销售材料应确认的损益为( )元。
- A 、1884
- B 、1084
- C 、1968
- D 、916
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