- 综合题(主观)
题干:某市大型商贸公司为增值税一般纳税人,兼营商品加工、批发、零售和进出口业务,2011年12月相关经营业务如下:(1)进口化妆品一批,支付国外的买价220万元、购货佣金6万元、国外的经纪费4万元;支付运抵我国海关地前的运输费用20万元、装卸费用和保险费用11万元;支付海关地再运往商贸公司的运输费用8万元、装卸费用和保险费用3万元,已取得海关的完税凭证及运费发票;(2)受托加工化妆品一批,委托方提供的原材料不含税金额86万元,加工结束向委托方开具普通发票收取加工费和添加辅助材料的含税金额共计46.8万元,该化妆品商贸公司当地无同类产品市场价格;(3)收购免税农产品一批,支付收购价款70万元、运输费用10万元,取得运输发票,当月将收购免税农产品的30%用于公司饮食部;(4)购进其他商品,取得增值税专用发票,支付价款200万元、增值税34万元,支付运输费用20万元,取得运费发票,待货物验收入库时发现短缺商品金额10万元(占支付金额的5%),经查实应由运输单位赔偿;(5)将进口化妆品的80%重新加工制作成套装化妆品,当月销售给其他商场并开具增值税专用发票,取得不含税销售额650万元;直接销售给消费者个人,开具普通发票,取得含税销售额70.2万元;(6)销售除化妆品以外的其他商品,开具增值税专用发票,应收不含税销售额300万元,月末前收回全部货款,给所有购货方的销售折扣比例为5%,实际收到金额285万元;(7)取得化妆品的逾期包装物押金收入14.04万元。(注:关税税率20%,化妆品消费税税率30%;当月购销各环节所涉及到的票据符合税法规定,并经过税务机关认证)。要求:根据上述资料,按下列序号计算回答问题,每问需计算出合计数:
题目:计算该公司委托加工环节应代收代缴的消费税、城市维护建设税和教育费附加总和;
扫码下载亿题库
精准题库快速提分
参考答案
委托加工环节应代收代缴消费税、城市维护建设税和教育费附加=[86+46.8÷(1+17%)]÷(1-30%)×30%×(1+7%+3%)=59.4(万元)
您可能感兴趣的试题
- 1 【综合题(主观)】计算该公司加工环节应代收代缴的消费税、城市维护建设税和教育费附加总和;
- 2 【综合题(主观)】乙公司受托加工环节应代收代缴的消费税。
- 3 【综合题(主观)】计算甲厂当月委托加工被代收代缴的消费税;
- 4 【综合题(主观)】计算资料(1)中甲企业收回委托加工物资的成本。
- 5 【综合题(主观)】计算该公司加工环节应代收代缴的消费税、城市维护建设税和教育费附加总和;
- 6 【综合题(主观)】计算该公司加工环节应代收代缴的消费税、城市维护建设税和教育费附加总和;
- 7 【计算分析题】计算甲厂当月委托加工被代收代缴的消费税;
- 8 【综合题(主观)】计算业务(2)受托加工环节应代收代缴的各项税金。
- 9 【综合题(主观)】计算该公司在国内销售环节缴纳的消费税。
- 10 【综合题(主观)】计算该公司当期可抵减加计抵减额。
热门试题换一换
- 关于税法构成要素,下列说法正确的有()。
- 根据上述资料,下列说法正确的有()。
- 某企业2014年将自行开发的一项专利技术所有权进行转让,当年取得转让收入800万元,与技术所有权转让有关的成本和费用200万元,该项财产转让应纳企业所得税为()。
- 假设A公司2016年的计划销售增长率为35%,请回答下列互不关联的问题:①如果不打算从外部筹集权益资本,并保持2015年的财务政策和期末总资产周转率,营业净利率应达到多少?②如果想保持2015年的经营效率和财务政策不变,需要从外部筹集多少股权资本?
- 2015年7月1日,甲公司决定出售其持有的A公司25%的股权,出售股权后甲公司持有A公司15%的股权,对A公司不再具有重大影响,改按可供出售金融资产进行会计核算。出售取得价款为4000万元,剩余15%的股权公允价值为2400万元。当日原长期股权投资的账面价值为5000万元(其中:90万元为按原持股比例享有的A公司可供出售金融资产的公允价值变动,2万元为按原持股比例享有的A公司重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动,10万元为享有A公司除净损益、其他综合收益变动和利润分配外的其他所有者权益变动)。原持有A公司40%的股权投资为甲公司2013年7月1日购入并采用权益法核算。假定不考虑其他因素,2015年7月1日甲公司应确认的投资收益为( )。
- 下列各项中,符合《企业内部控制应用指引第17号—内部信息传递》规定的是( )。
- 人民法院认为乙公司股东会召集程序确有不符合章程之处,但仍然驳回贾某的诉讼请求,是否符合公司法律制度的规定?并说明理由。
- 下列有关公司财务会计说法正确的是()。
- 下列关于公司目标的说法中,错误的有( )。
亿题库—让考试变得更简单
已有600万用户下载