参考答案

(1)该企业6月份应缴纳的资源税税额=9600÷8×(8+30)×8%=3648(万元)。

(2)销售原油应当缴纳的增值税税额=9600×17%=1632(万元)。

(3)进口原油应缴纳的关税税额=(72000+320+60+110)×2%=1449.8(万元)。

(4)进口原油应缴纳的增值税税额=(72000+320+60+110+1449.8)×17%=12569.77(万元)

(5)购进机器设备应抵扣的增值税进项税额=44.2+4×7%=44.48(万元)。

(6)批发销售汽油的增值税销项税额=96000×17%+4914÷(1+17%)×17%=17034(万元)。

(7)批发销售汽油应缴纳的消费税税额=16×1388×1=22208(万元)。

(8)零售汽油的增值税销项税额=21000÷(1+17%)×17%=3051.28(万元)。

(9)零售汽油应缴纳的消费税税额=2.8×1388×1=3886.4(万元)。

(10)销售使用过的机器设备应缴纳的增值税税额=17.68÷(1+4%)×4%×50%=0.34(万元)。

【提示】根据2015年教材规定，本知识点已调整。按照新政策规定，销售使用过的机器设备应缴纳的增值税税额=17.68÷(1+3%)×2%=0.34(万元)。

(11)该石化生产企业6月份共计应缴纳的增值税税额=1632+17034+3051.28-12569.77-44.48+0.34=9103.37(万元)。