- 多选题采购与付款循环控制包括（）。
- A 、请购控制
- B 、审批控制
- C 、验收控制
- D 、付款控制
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参考答案【正确答案：A,B,C,D】
《企业内部控制应用指引第7号一采购业务》规定，采购与付款循环控制包括请购、审批、购买、验收、付款、采购后评估等。
您可能感兴趣的试题- 1 【单选题】以下对采购与付款业务流程中编制付款凭单环节的控制活动以及与相关认定的对应关系的陈述中,不恰当的是()。
- A 、编制付款凭单环节的一个重要工作是确定供应商发票的内容与相关的验收单、订购单三者的一致性
- B 、编制付款凭单时应当确保付款凭单预先连续编号,并附上支持性凭证包括如订购单、验收单和供应商发票等
- C 、连续编号的付款凭单与外购固定资产或存货“计价和分摊”认定最相关
- D 、编制付款凭单时应当在付款凭单上填入应借记的资产或费用账户名称
- 2 【单选题】以下对采购与付款业务流程中付款环节的控制活动以及与相关认定的对应关系的陈述中,不恰当的是()。
- A 、申请付款时,费用支出部门需填写付款申请单,并经部门经理审批
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- 3 【单选题】关于采购与付款交易的控制测试不正确的是（ ）。
- A 、注册会计师应当通过控制测试获取支持将被审计单位的控制风险评价为中或低的证据
- B 、注册会计师在实施控制测试时，应抽取订购单、验收单和采购发票，检查所载信息是否核对一致，发票上是否加盖了“相符”印戳
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- D 、检查验收单是否经事先编号并已登记入账主要实现计价和分摊认定
- 4 【单选题】关于编制付款凭单环节的控制活动与相关认定的对应关系,以下陈述中,不恰当的是()。
- A 、连续编号的付款凭单与外购固定资产或存货“计价和分摊”认定最相关
- B 、编制付款凭单环节的一个重要工作是确定供应商发票的内容与相关的验收单、订购单三者的一致性
- C 、编制付款凭单时应当确保付款凭单预先连续编号,并附上支持性凭证包括如订购单、验收单和供应商发票等
- D 、编制付款凭单时应当在付款凭单上填入应借记的资产或费用账户名称
- 5 【多选题】编制付款凭单环节的控制活动,以下陈述中,恰当的包括()。
- A 、付款凭单的连续编号与外购固定资产或存货“计价和分摊”认定最相关
- B 、独立检查付款凭单计算的正确性
- C 、确定供应商发票的内容与相关的验收单、订购单的一致性
- D 、付款凭单必须由被授权人员签字,否则不能执行付款
- 6 【多选题】采购与付款循环的下列相关凭单中，编制后需要相关人员签字批准的有（）。
- A 、请购单
- B 、订购单
- C 、验收单
- D 、付款凭单
- 7 【单选题】下列有关采购与付款循环所涉及的主要业务活动及控制和相关认定的关系，表述错误的是（）。
- A 、请购单是证明有关采购交易的发生认定的凭据之一，也是采购交易轨迹的起点
- B 、存放商品的仓储区应相对独立，限制无关人员接近，这与商品的存在认定有关
- C 、定期独立检查验收单的顺序以确定每笔采购交易都已编制凭单，与采购交易的完整性认定有关
- D 、经适当批准和有预先编号的凭单为记录采购交易提供了依据，与完整性认定有关，而与发生认定无关
- 8 【单选题】以下对采购与付款业务流程相关控制活动与相关认定的对应关系的陈述中，不恰当的是（）。
- A 、确定供应商发票计算的正确性能够降低应付账款的准确性、计价和分摊认定、相关费用的准确性认定的错报风险
- B 、订购单的连续编号控制能够有效降低应付账款“完整性”认定错报风险
- C 、支票预先顺序编号能够确保支出支票存根的完整性和作废支票处理的恰当性
- D 、连续编号的验收单与应付账款的“存在”认定最有关
- 9 【多选题】以下针对采购与付款的具体控制活动的说法中，恰当的有（）。
- A 、基于企业的生产经营计划，生产、仓库等部门定期编制采购计划，经部门负责人等适当的管理人员审批后提交采购部门，具体安排商品及服务采购
- B 、采购部门只能向通过审核的供应商进行采购
- C 、验收后，仓储部门应对已收货的每张订购单编制一式多联、预先按顺序编号的验收单，作为验收和检验商品的依据
- D 、记录采购交易之前，应付凭单部门应核对订购单、验收单和卖方发票的一致性并编制付款凭单
- 10 【多选题】采购与付款循环的下列相关凭单中，编制后需要相关人员签字批准的有（ ）。
- A 、请购单
- B 、订购单
- C 、验收单
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