- 单选题某农机生产企业为增值税一般纳税人,2014年3月生产销售农机整机取得不含税销售额20万元,购入农机零件支付不含增值税金额10万元,另购人金税盘、读卡器等增值税税控系统专用设备(初次购买)支付价税合计金额5850元,购入增值税专用发票打印机支付价税合计金额2340元,均取得增值税专用发票,该企业当月应纳增值税()。
- A 、810元
- B 、2810元
- C 、5810元
- D 、7810元
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参考答案【正确答案：B】
增值税防伪税控系统的专用设备包括金税卡、IC卡、读卡器或金税盘和报税盘,2011年12月1日以后增值税纳税人初次购买的,可价税合计抵减当期应纳的增值税。专用发票打印机不属于列举的增值税税控系统专用设备,只能抵进项税额,不能抵价款。该企业当期应纳增值税=200000×13% -100000×17% - 2340/(1+17%)×17% -5850=26000 - 17000 - 340 - 5850=2810(元)。
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- A 、2.63
- B 、3.28
- C 、2.7
- D 、2.83
- 3 【单选题】某农机生产企业为增值税一般纳税人。2014年3月，该企业向各地农机销售公司销售农机整机，开具的增值税专用发票上注明不含税金额500万元；向各地农机修配站销售农机零配件，取得含税收入90万元；购进钢材等材料取得增值税专用发票上注明增值税税额59.5万元，购进材料和销售货物过程中取得一般纳税人开具的货物运输业增值税专用发票上注明运费金额3万元。取得的发票均已在当月通过主管税务机关认证并申报抵扣。该企业当月应纳增值税（）万元
- A 、15.64
- B 、18.25
- C 、18.37
- D 、38.37
- 4 【单选题】某企业为增值税一般纳税人，采用农产品增值税进项税额核定扣除办法。2019年12月1日~12月31日销售1000吨巴氏杀菌羊乳，其主营业务成本为600万元，农产品耗用率为70%，原乳单耗数量为1.06吨，原乳平均购买单价为4000元/吨。在采用成本法的情况下，当期允许抵扣进项税额是（ ）万元。
- A 、35
- B 、36
- C 、34.68
- D 、38. 32
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- A 、1.74
- B 、1.93
- C 、2.06
- D 、2.08
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- A 、65.96
- B 、65.11
- C 、65.45
- D 、75.65
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- A 、1
- B 、3.26
- C 、2.34
- D 、2.81
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- A 、216.36
- B 、223.40
- C 、208.51
- D 、189.56
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- A 、312.89
- B 、344
- C 、356
- D 、312
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- A 、3.84
- B 、3.60
- C 、4.24
- D 、4.32
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