- 单选题企业在制定销售业务内部控制时，要求按月寄出对账单。下列关于该项控制的说法中，正确的是（ ）。
- A 、每月末由应收账款记账员向客户寄发对账单
- B 、由出纳人员核对收到的对账单进行核对
- C 、由不负责现金出纳和销售及应收账款记录的人员向客户寄发对账单
- D 、由应收账款记账员按月编制对账情况汇总表并交管理层审阅
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参考答案【正确答案：C】
选项AB错误：应由不负责现金出纳和销售及应收账款记账的人员向客户寄发对账单。
选项D错误：应由独立的人员按月编制对账情况汇总表并交管理层审阅。
您可能感兴趣的试题- 1 【多选题】在评价X公司销售业务内部控制设计情况时，注册会计师应注意是否将()、记录交给顾客，以便形成对销售记录的有效制约。
- A 、发运凭证
- B 、销售发票
- C 、汇款通知书
- D 、月末顾客对账单
- 2 【多选题】X公司有关销售业务的内部控制中，存在设计缺陷的有()。
- A 、销售、发货、收款业务分别由不同的人员负责
- B 、订立销售合同前指定职员甲与客户谈判
- C 、职员甲将谈判结果向主管汇报后签订销售合同
- D 、销售人员不得收款，审批人员不得发货
- 3 【多选题】以下与销售业务相关的内部控制中，你认可的有（ ）。
- A 、开具账单的人员根据商品价目表的单价和发货凭证的数量开具销售发票，发货凭证留底，发票副联交财务部门记账
- B 、会计部门记账前，根据销售发票的号码推算已开具的销售发票的张数，并与实际清点的张数核对一致
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- 6 【单选题】根据《企业内部控制基本规范》的要求，下列关于聘请注册会计师对内部控制进行审计的表述中正确的是（ ）。
- A 、聘请A会计师事务所为本企业内部控制提供评价服务并进行内部控制审计业务
- B 、注册会计师要在实施审计工作的基础上，获取充分、适当的证据，对内部控制的有效性发表意见并提供充分保证
- C 、注册会计师必须单独进行内部控制审计，不可将内部控制审计与财务报表审计整合进行
- D 、注册会计师会对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，如果在审计过程中注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷，要在其内部控制审计报告中增加“非财务报告内部控制重大缺陷描述段”予以披露
- 7 【多选题】《企业内部控制评价指引》要求企业在评价报告中至少披露的内容包括（ ）。
- A 、内部控制评价工作的总体情况
- B 、内部控制评价的依据、程序和方法
- C 、内部控制中所有缺陷拟采取的整改措施
- D 、对不存在重大缺陷的情形，出具评价期末内部控制有效结论
- 8 【多选题】根据《企业内部控制审计指引》的要求，下述做法正确的有（ ）。
- A 、根据《审计指引》要求，仅针对与企业财务报告相关的内部控制有效性进行审计
- B 、若企业内部未设内审部，可聘请同一家会计师事务所为其进行内部控制有效性评价和审计
- C 、评价内部控制的有效性是董事会的最终责任，注册会计师只是对内部控制的有效性发表意见并提供合理保证
- D 、上市公司聘请的开展企业内部控制审计的会计师事务所应当具有证券、期货业务资格
- 9 【单选题】根据《企业内部控制基本规范》的要求，下列关于聘请注册会计师对内部控制进行审计的表述中正确的是（）。
- A 、聘请A会计师事务所为本企业内部控制提供评价服务并进行内部控制审计业务
- B 、注册会计师只对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，如果在审计过程中注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷则不必披露
- C 、注册会计师要在实施审计工作的基础上，获取充分、适当的证据，对内部控制的有效性发表意见并提供合理保证
- D 、注册会计师必须单独进行内部控制审计，不可将内部控制审计与财务报表审计整合进行
- 10 【单选题】下列与销售相关的内部控制中，与营业收入的发生认定直接相关的是（ ）。
- A 、仓库管理人员只有在收到经批准的销售单时才能编制发运凭证并供货
- B 、负责开具销售发票的员工无权修改开票系统中已设置好的商品价目表
- C 、依据有效的发运凭证和销售单、及销售发票记录销售
- D 、一般于资产负债表日对应收账款的信用风险进行评估，并根据预期信用损失计提坏账准备
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- 丙企业生产一种先进的模具产品，按照国家相关规定，该企业的这种产品适用增值税先征后返政策，即先按规定征收增值税，然后按实际缴纳增值税税额返还70%。2012年1月，该企业实际缴纳增值税税额100万元。2012年2月，该企业实际收到返还的增值税税额70万元。丙企业2012年2月份正确的做法是（ ）。
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- 在下列各项中，可以直接或间接利用普通年金终值系数计算出确切结果的项目有( )。
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- 11月3日甲擅自将其租用乙的一台电脑出售给丙,3天后甲才将该出售事实告知乙,乙对此加以了追认,表示同意出售。根据《合同法》规定,有关该合同效力的下列表述中正确的是()。
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- 在计算责任成本的过程中，对于制造费用的处理要分析各种消耗与责任中心的相互关系，分别采用下列办法进行处理（）。
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