- 多选题在评价X公司销售业务内部控制设计情况时，注册会计师应注意是否将()、记录交给顾客，以便形成对销售记录的有效制约。
- A 、发运凭证
- B 、销售发票
- C 、汇款通知书
- D 、月末顾客对账单
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参考答案【正确答案：A,B,C,D】
B、D是显然应当寄送给顾客的凭证；A：发运凭证的其中一联应交给顾客，作为提货单；C常常连同A、B一起交给顾客，供顾客在付款时寄给被审计单位。
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- C 、控制本身的设计就是无效的
- D 、内部控制运行有效
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- B 、批准发货
- C 、编制发货凭证
- D 、开具销售发票
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- A 、每月末由应收账款记账员向客户寄发对账单
- B 、由出纳人员核对收到的对账单进行核对
- C 、由不负责现金出纳和销售及应收账款记录的人员向客户寄发对账单
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- 9 【材料分析题】简述企业内部控制评价的内容；
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