- 多选题为评价销售业务的内部控制，注册会计师应确认企业收到顾客订单后，是否立即编制销售单，以分别用于()方面。
- A 、批准赊销
- B 、批准发货
- C 、编制发货凭证
- D 、开具销售发票
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参考答案【正确答案：A,B,C,D】
在这种追踪中，“销售单”处于整个追踪过程的起点，“见证”了从批准到开票的整个过程，特别有助于证明完整性认定。
您可能感兴趣的试题- 1 【多选题】注册会计师了解内部控制后对控制的评价结论可能有()。
- A 、所设计的控制单独或连同其他控制能够防止或发现并纠正重大错报,并得到执行
- B 、控制本身的设计是合理的,但没有得到执行
- C 、控制本身的设计就是无效的
- D 、内部控制运行有效
- 2 【多选题】在评价X公司销售业务内部控制设计情况时，注册会计师应注意是否将()、记录交给顾客，以便形成对销售记录的有效制约。
- A 、发运凭证
- B 、销售发票
- C 、汇款通知书
- D 、月末顾客对账单
- 3 【多选题】注册会计师了解内部控制后对控制的评价结论可能有()。
- A 、所设计的控制单独或连同其他控制能够防止或发现并纠正重大错报,并得到执行
- B 、控制本身的设计是合理的,但没有得到执行
- C 、控制本身的设计就是无效的
- D 、内部控制运行有效
- 4 【多选题】在评价业务流程层面的控制要素时，注册会计师考虑的影响因素可能包括（ ）。
- A 、执行控制的员工的胜任能力。
- B 、管理层凌驾控制之上的可能性。
- C 、业务流程变更产生的影响。
- D 、在被审计单位的风险评估过程中，所识别的与某项控制运行相关的风险，以及对于该控制是否有进一步的监督。
- 5 【多选题】注册会计师了解内部控制的目的是确定（ ）。
- A 、内部控制设计的合理性
- B 、内部控制是否执行
- C 、内部控制在所审计期间是否一贯执行
- D 、内部控制执行的效果
- 6 【单选题】在内部控制审计中，注册会计师应当评价财务报表审计中实施的实质性程序的结果对控制有效性结论的影响。以下不属于注册会计师需要评价的内容是（）。
- A 、实施审计抽样发现的错报
- B 、发现的违反法规行为和关联方交易方面的问题
- C 、注册会计师作出的、与选择和实施实质性程序相关的风险评估，尤其是与舞弊相关的风险评估
- D 、表明管理层在选择会计政策和作出会计估计时存在偏见的情况
- 7 【单选题】在内部控制审计中，注册会计师在测试控制运行的有效性时，应当综合运用以下程序。其中不恰当的是（）。
- A 、询问适当人员
- B 、观察企业经营活动
- C 、分析程序
- D 、重新执行控制
- 8 【单选题】在以下企业内部控制中，注册会计师不应认为构成重大缺陷的是（）。
- A 、注册会计师发现董事、监事和高级管理人员舞弊
- B 、企业更正已经公布的财务报表
- C 、注册会计师发现当期财务报表存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报
- D 、企业审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督有效
- 9 【多选题】在内部控制审计中，注册会计师应当评价期末财务报告流程具体包括（）。
- A 、期末财务报告流程涉及的经营场所
- B 、被审计单位财务报表的编制流程，包括输入、处理及输出
- C 、调整分录及合并分录的类型
- D 、管理层和治理层对期末财务报告流程进行监督的性质及范围
- 10 【单选题】注册会计师认为财务报告内部控制存在一项或多项重大缺陷的，除非审计范围受到限制，需要对财务报告内部控制发表（ ）。
- A 、肯定意见
- B 、否定意见
- C 、无法表示意见
- D 、保留意见
