- 简答题审核企业2009年度企业所得税年度汇算清缴及有关资料发现：(1)2009年度企业利润总额为－660万元，纳税调整增加为4185.2万元，纳税调整减少1800万元，全年缴纳企业所得税431.3万元。2009年度纳税调整项目及金额单位：万元
(2)2009年度累计预售商品房4万平方米，收取预售款24000万元，预收款缴纳的土地增值税和营业税及附加合计为1800万元，企业计人“递延税款”。
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参考答案补交营业税＝（400＋80＋20）×0.05＝25（万元）补交城建税及附加＝25×（7％＋3％）＝2.5（万元）补交的营业税及附加＝25＋2.5＝27.5（万元）租金应补缴房产税＝20×12％＝2.4（万元）租金应补缴印花税＝20×0.1％＝0.02（万元）
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- B 、捐赠支出应调增应纳所得额13.37万元
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- 7 【单选题】该企业2009年度应缴纳的企业所得税为()万元。
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- 8 【不定项】该企业2009年度应缴纳的企业所得税是()万元。
- A 、468.33
- B 、467.01
- C 、467.76
- D 、493.76
- 9 【不定项】2009年度该企业计算应纳税所得额时可直接扣除的税费是()万元。
- A 、43.1
- B 、49.1
- C 、66.1
- D 、94.1
- 10 【不定项】关于2009年度该企业应纳税所得额的计算,正确的有()。
- A 、广告费用应调增所得额252万元
- B 、捐赠支出应调增应纳税所得额13.37万元
- C 、先进技术转让应调减应纳税所得额500万元
- D 、新产品开发费用应调减应纳税所得额120万元
热门试题换一换
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