- 不定项
题干：【资料十七】某农机生产企业为增值税一般纳税人，2017年5月发生如下业务：（1）从小规模纳税人购进一批原材料，取得税务机关代开的增值税专用发票上注明价款50000元，原材料已入库，另支付运输费用，取得增值税专用发票注明的税额为70元。（2）外购农机零配件，取得的增值税专用发票上注明价款200000元，另支付运输费用，取得货物运输增值税专用发票注明的税额为560元，本月生产领用价值110000元的农机零配件。（3）生产领用外购钢材一批，成本85000元；企业在建工程（职工宿舍）领用外购钢材一批，成本70000元，已抵扣进项税。（4）销售农用机械一批，取得不含税销售额650000元，另收取包装费36000元。（5）销售一批农机零部件，取得含税销售额98280元。（6）提供农机维修业务，开具的普通发票上注明价税合计70200元。（7）除上述业务外，本月该企业还执行国家惠农政策，以旧换新销售农机一批；向县级经销商批发一批农机，由于对方购买量较大给予8.5折优惠，该企业将销售额和折扣额分别开具发票。已知：该企业销售一般产品增值税税率为17%，销售执行低税率的产品增值税税率为11%，小规模纳税人征收率为3%，取得的增值税专用发票和货物运输发票均在当月通过认证并在当月抵扣。
题目：该企业本月应转出的进项税额，下列计算中，正确的是（）。 - A 、（70 000+85 000）×17%=26 350（元）
- B 、（70 000+85 000+110 000）×17%=45 050（元）
- C 、70 000×17%=11 900（元）
- D 、（70 000+85 000）×17%+110 000×11%=38450（元）
扫码下载亿题库
精准题库快速提分
参考答案【正确答案：C】
用于集体福利的购进货物，进项税额不得抵扣。本题中，纳税人购入钢材用于职工宿舍的建设属于用于集体福利，进项税额不得抵扣，生产领用农机零配件及生产领用钢材进项税额准予抵扣。
您可能感兴趣的试题- 1 【不定项】2012年5月该企业进项税额转出()元。
- A 、9100
- B 、9875
- C 、11900
- D 、12110
- 2 【不定项】有关业务（3）该企业应计算的销项税额，下列处理正确的是（ ）。
- A 、该企业就业务（3）应计算的销项税额=（20000+17550）×17%=6383.5（元）
- B 、该企业就业务（3）应计算的销项税额=（20000+17550）÷（1+17%）×17%=5455.98（元）
- C 、该企业就业务（3）应计算的销项税额=20000÷（1+17%）×17% =2905.98（元）
- D 、该企业就业务（3）应计算的销项税额=17550÷（1+17%）×17% =2550（元）
- 3 【不定项】有关甲企业本月的增值税销项税额，下列计算式正确的是（ ）。
- A 、1560000×17%
- B 、（1560000 +836550） ×17%
- C 、（1560000+836550）÷（1+17%） ×17%
- D 、1560000×17%+836550÷（1+17%）×17%
- 4 【不定项】有关业务（3）该企业应计算的销项税额，下列处理正确的是（ ）。
- A 、该企业就业务（3）应计算的销项税额=（20000+17550）×17%=6383.5（元）
- B 、该企业就业务（3）应计算的销项税额=（20000+17550）÷（1+17%）×17%=5455.98（元）
- C 、该企业就业务（3）应计算的销项税额=20000÷（1+17%）×17%=2905.98（元）
- D 、该企业就业务（3）应计算的销项税额=17550÷（1+17%）×17%=2550（元）
- 5 【不定项】有关甲企业本月的增值税销项税额，下列计算式正确的是（）。
- A 、1560000×17%
- B 、（1560000+836550）×17%
- C 、（1560000+836550）÷（1+17%）×17%
- D 、1560000×17%+836550÷（1+17%）×17%
- 6 【单选题】下列各项中，进项税额不需要做转出处理的是（）。
- A 、将外购的原计划用于产品生产的原材料发放给职工
- B 、购进原材料由于管理不善发生非常损失
- C 、购进原材料用于生产线建造
- D 、将购进的库存商品用于个人消费
- 7 【不定项】该企业本月销项税额的下列计算中，正确的是（）。
- A 、销售农用机械的销项税额=650 000×11%+36 000÷（1+11%）×11%=75 067.57（元）
- B 、销售农机零部件的销项税额=98 280÷（1+11%）×11%=9739.46（元）
- C 、提供农机维修的销项税额=70 200÷（1+17%）×17%=10 200（元）
- D 、提供农机维修的销项税额=70 200÷（1+3%）×3%=2 044.66（元）
- 8 【不定项】该卷烟厂本月增值税销项税额的下列计算中，正确的是（）。
- A 、（4 563+50）÷（1+17%）×17%=670.26（万元）
- B 、4 563÷（1+17%）×17%=663（万元）
- C 、（4 563+50）÷（1+17%）×17%-210.6=459.66（万元）
- D 、4 563÷（1+17%）×17%+50×17%=671.5（万元）
- 9 【不定项】有关业务（3）该企业应计算的销项税额，下列处理正确的是（ ）。
- A 、该企业就业务（3）应计算的销项税额 =（20000+15600）× 13%
- B 、该企业就业务（3）应计算的销项税额 =（20000+15600）÷（ 1+13%）× 13%
- C 、该企业就业务（3）应计算的销项税额 = 20000 ÷（1+13%）× 13%
- D 、该企业就业务（3）应计算的销项税额 = 15600 ÷（1+13%）× 13%
- 10 【不定项】有关业务（3）该企业应计算的销项税额，下列处理正确的是（ ）。
- A 、该企业就业务（3）应计算的销项税额 =（20000+17400）× 16%
- B 、该企业就业务（3）应计算的销项税额 =（20000+17400）÷（ 1+16%）× 16%
- C 、该企业就业务（3）应计算的销项税额 = 20000 ÷（1+16%）× 16%
- D 、该企业就业务（3）应计算的销项税额 = 17400 ÷（1+16%）× 16%
热门试题换一换
- (3)关于拍卖小说手稿应纳个人所得税的说法中,正确的有()。
- 下列各项中，影响直接人工成本差异的有（）。
- 下列说法中，正确的有（）。
- 该企业应缴纳的土地增值税是（）万元。
- （2015年）下列各项中，会导致留存收益总额发生增减变动的是（）。
- 我国资产负债表采用账户式结构，按其资产与负债的流动性大小排列，流动性大的在前面，流动性小的在后面。（ ）
- 企业采用公允价值模式对投资性房地产进行后续计量，下列说法中正确的有（）。
- 处置长期股权投资时，不同时结转已计提的长期股权投资减值准备，待期末一并调整。（）
- 境内单位和个人向中华人民共和国境外单位提供电信业服务，需缴纳增值税。（）
- 根据资源税法律制度的规定，下列产品中，应征收资源税的是（）。
- 2019年12月1日甲公司将其持有的一幢建筑物进行出售，该建筑物原价为1000万元，已计提折旧700万元、减值准备120万元；取得出售价款为155万元，增值税税率为9%。在出售时，发生固定资产清理费用3万元，残料变价收入0.8万元。假定不考虑相关税费，则下列有关说法中，正确的有（ ）。
亿题库—让考试变得更简单
已有600万用户下载
mbbda