- 多选题－般纳税企业进行增值税的核算时，下列业务中属于进项税额转出的有（）。
- A 、购进货物用于对外投资
- B 、购进货物入库后发生非常损失
- C 、在建工程领用生产材料
- D 、辅助生产领用材料
- E 、对外销售原材料
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参考答案【正确答案：B,C】
您可能感兴趣的试题- 1 【多选题】为详细核算企业应缴纳增值税的计算、解缴和抵扣等情况，下列各项中属于企业应在“应交增值税”明细科目下设置的专栏有()。
- A 、进项税额
- B 、已交税金
- C 、未交增值税
- D 、出口退税
- E 、增值税检查调整
- 2 【多选题】为详细核算企业应缴纳增值税的计算、解缴和抵扣等情况，下列各项中属于企业应在“应交增值税”明细科目下设置的专栏有（）。
- A 、进项税额
- B 、已交税金
- C 、未交增值税
- D 、出口退税
- E 、增值税检查调整
- 3 【单选题】增值税小规模纳税人在核算增值税时，运用的会计科目是（）。
- A 、应交税费——未交增值税
- B 、应交税费——应交增值税
- C 、应交税费——应交增值税（销项税额）
- D 、应交税费——应交增值税（已交税金）
- 4 【多选题】为详细核算企业应缴纳增值税的计算、解缴和抵扣等情况，下列各项中属于企业应在“应交增值税”明细科目下设置的专栏有（ ）。
- A 、进项税额
- B 、已交税金
- C 、未交增值税
- D 、出口退税
- E 、增值税检查调整
- 5 【多选题】税务师在进行土地增值税的纳税审核时，下列行为应征收土地增值税的有（ ）。
- A 、某房地产企业将开发产品作为抵押，向银行借款
- B 、某房地产企业将开发产品对外投资
- C 、某房地产企业将生地开发为熟地后转让
- D 、某外贸企业出地，与某房地产企业出钱合作建造写字楼，约定按三七比例分成自用
- E 、房地产重新评估而使其升值
- 6 【多选题】税务师在进行土地增值税的纳税审核时，对于可以作为房地产开发费用扣除的借款利息的处理，以下说法中正确的有（ ）。
- A 、利息的上浮幅度超过国家的有关规定的部分，只要有金融机构的合规票据的，也是可以作为扣除项目扣除的
- B 、利息的上浮幅度超过国家的有关规定的，不论是否有金融机构的合规票据，全部利息支出不得作为扣除项目扣除
- C 、利息的上浮幅度超过国家的有关规定的部分，不论是否有金融机构的合规票据，超过上浮幅度的部分不允许作为扣除项目扣除
- D 、对于超过贷款期限的利息部分和加罚的利息，只要有金融机构的合规票据的，也是可以作为扣除项目扣除的
- E 、对于超过贷款期限的利息部分和加罚的利息，不论是否有金融机构的合规票据，均不得作为扣除项目扣除
- 7 【多选题】下列增值税一般纳税人纳税审核中针对销售额的审核要点的说法中，正确的有（ ）。
- A 、对于采取预收款方式提供有形动产租赁服务，审核是否在收到预收款时按规定缴纳增值税
- B 、销售残次品、边角料等取得收入，审核其是否并入应税销售额依法缴纳增值税
- C 、采取以旧换新销售家电的企业，重点审核其计算缴纳增值税的销售价格，是否按实际收取的价款依法计提销项税额。
- D 、对销售啤酒收取包装物押金，审核其“其他应付款”账户，对逾期仍然挂账的包装物押金是否依照所包装货物的税率计算缴纳增值税
- E 、对销售货物、提供应税劳务价格明显偏低并无正当理由，应税服务的价格明显偏低或偏高无正当理由，视同销售货物、提供应税劳务或应税服务而无销售额的情况，审核确定其计税销售额是否正确
- 8 【多选题】增值税一般纳税人的企业，下列行为不得开具增值税专用发票的有（ ）。
- A 、商业企业零售食品
- B 、商业企业零售劳保鞋帽
- C 、工业企业销售生产过程中切割下来的边角料
- D 、销售旧货
- E 、工业企业销售不需用的材料
- 9 【简答题】计算该企业应缴纳的增值税。
- 10 【多选题】为详细核算企业应缴纳增值税的计算、解缴和抵扣等情况，下列各项中属于企业应在“应交增值税”明细科目下设置的专栏有（ ）。
- A 、进项税额
- B 、已交税金
- C 、未交增值税
- D 、出口退税
- E 、增值税检查调整
热门试题换一换
- 根据职工提供服务的受益对象,立华公司20×8年12月应计人管理费用的职工薪酬是()万元。
- 2015年10月1日，郭某对李某实施非法拘禁，该拘禁行为一直持续到2015年12月30日。根据《刑法》的规定，对郭某的追诉时效应从( )起计算。
- 下列关于增值税应税行为纳税义务发生时间的表述中，不正确的是（ ）。
- 企业所得税年度申报表A105000《纳税调整项目明细表》中所列业务招待费支出属于（ ）。
- 根据会计准则的规定，下列各项中，不应确认为期间费用的有（）。
- 2015年1月，王某当月工资为5000元，王某所在任职单位按国家规定标准给职工缴纳企业年金的企业缴费部分，并按照当月工资的5%扣缴企业年金个人缴费的部分。王某本人上一年度月平均工资4000元，其工作所在地上一年度职工月平均工资3000元。计算王某2015年1月应缴纳的个人所得税为（ ）元。
- 下列用地，可免征城镇土地使用税的是（）。
- 下列主体中，可以申请甲公司破产重整的有（ ）。
- 甲公司2017年6月20日销售一批价值5 000元（含增值税）的商品给乙公司，乙公司开具一张面值5 000元、利率8%、期限3个月的商业承兑汇票。甲公司因资金周转需要，于2017年8月20日持该票据到银行贴现（符合终止确认条件），贴现率为12%，则甲公司该票据的贴现额是（ ）元。
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