- 综合题（主观）
题干：1.基本情况：某市影视城系2015年3月新注册登记的有限责任公司，注册资金500万元，主营影视作品放映业务。影视城经营用房向商业广场开发公司租赁，租赁期为2015年3月1日至2020年8月31日，租金于每年1月分批支付。2015年3月～8月为筹备期，2015年8月18日～8月31日进行试营业，2015年9月1日起正式对外营业。2015年度“利润表”有关项目如下：[up/201611/8b3156c58d1441febaccbc419a672aed.jpg]2.审核影视城2015年会计核算及相关资料：（1）“实收资本”金额为500万元。经查询公司章程，影视城注册资金计划分二次投入，分别于2015年3月1日投入300万元和2015年4月1日投入200万元，首次投入的注册资金于2015年3月1日如期到位，而第二次注册资金因故一直未到位。（2）审核“营业成本”发现：①3～8月份对影视经营用房进行装修改造，共发生支出360万元，计入“长期待摊费用”，自9月开始摊销计入“营业成本”，2015年度摊销金额为40万元。②因经营用房的租赁费尚未支付，12月份按租赁协议预提3～12月份租赁费80万元，计入“营业成本”。2016年1月商业广场开发公司收取2015年3月～12月的租赁费，并开具发票。③8～12月份支付片租费和影业公司分成款合计280万元计入“营业成本”，其中50万元于2016年2月取得发票；20万元截止到2016年5月31日尚未取得发票。（3）审核“销售费用”发现：10月份为吸引顾客，邀请两名影视明星与观众见面互动，发生费用合计40万元，计入“销售费用”，其中支付明星的出场费分别为8万元和4万元。（4）审核“管理费用”发现，其中：①3月～8月份筹建期间发生开办费用合计120万元，其中包括3月～7月期间发生的业务招待费30万元，6月委托某广告策划公司进行推广活动的广告宣传费20万元。②9月～12月份“管理费用”中业务招待费6万元。③全年发生职工工资总额60万元，职工福利费支出12万元，职工教育经费支出1万元，缴纳工会经费1.2万元（取得工会经费收入专用收据）。（5）审核“财务费用”发现：4月1日以年利率8%取得银行贷款700万元，贷款期限为一年，全年支付的贷款利息42万元；日常结算费用8万元。假定其他事宜与纳税无关。
题目：计算影视城2015年度企业所得税的应纳税所得额、应纳企业所得税额。（以“万元”为单位，计算结果保留小数点后四位）
扫码下载亿题库
精准题库快速提分
参考答案应纳税所得额=-16.4+（40-24）+20+30×（1-60%）+（6-3.6）+（12-8.4）+（42-30）=49.6（万元）
应纳企业所得税额=49.6×25%=12.4（万元）。
您可能感兴趣的试题- 1 【客观案例题】计算2015年度企业所得税应纳税所得额时扣除项目金额共计（ ）万元。
- A 、8922
- B 、8967.5
- C 、8982.5
- D 、8935.8
- 2 【案例分析题】逐项指出对影视城2015年度纳税审核发现的对纳税产生影响的问题及相关涉税处理。
- 3 【案例分析题】计算影视城2015年度企业所得税的应纳税所得额、应纳企业所得税额。（以“万元”为单位，计算结果保留小数点后四位）
- 4 【综合题（主观）】逐项指出对影视城2015年度纳税审核发现的对纳税产生影响的问题及相关涉税处理。
- 5 【简答题】计算甲公司2015年度企业所得税应纳税所得额。
- 6 【客观案例题】计算2015年该企业企业所得税的应纳税所得额（ ）万元。
- A 、12880.19
- B 、10478.81
- C 、13680.19
- D 、14539.42
- 7 【客观案例题】计算2015年该企业应缴纳企业所得税（ ）万元。
- A 、3220.05
- B 、2478.81
- C 、2850.86
- D 、2453.42
- 8 【客观案例题】在计算该企业2015年企业所得税时，业务（4）共计应调整应纳税所得额（ ）万元。
- A 、41.66
- B 、258.34
- C 、362.54
- D 、658.34
- 9 【客观案例题】在计算该企业2015年企业所得税时，业务（5）共计应调整应纳税所得额（ ）万元。
- A 、25
- B 、100
- C 、180
- D 、255
- 10 【客观案例题】在计算该企业2015年企业所得税时，关联企业利息费用应调整应纳税所得额（ ）万元。
- A 、204
- B 、278.4
- C 、343.2
- D 、621.6
热门试题换一换
- 关于投资决策方法，下列说法正确的有()。
- 下列各项中，应计入管理费用的有( )。
- 纳税人销售下列特定货物，按4％征收率计算缴纳增值税的有（）。
- 某产品的单位变动成本为60元，产品的销售单价为100元，如果企业的固定成本总额为50000元，目标利润为2500000元。根据资料计算该产品的保利销售量（即实现目标利润的销售量）为（）件。
- 城市维护建设税的计税依据为（）。
- 对税务机关委托的单位和个人的代征行为不服的，申请税务行政复议的以（ ）为被申请人。
- 汇总纳税企业汇总计算的企业所得税中由总机构分摊缴入中央国库的比例为（ ）。
- 下列关于王朗和李琳收养王志的说法中，正确的有（ ）。
亿题库—让考试变得更简单
已有600万用户下载
kegbb