- 简答题
题干:某公司正着手编制2011年5月的现金预算。有关资料为:(1)2011年2~4月份的产品销售收入分别为300000元、320000元和350000元,预计5月份的销售收入为400000元,估计的收款情况为:当月收款50%,次月收款30%,再次月收款20%。该企业生产的产品均为缴纳增值税产品,增值税税率为17%,城建税税率为7%,教育费附加征收率为3%,各月应交税金均于当月用现金完税;(2)预计2011年5月需要采购的原材料成本为120000元,预计原材料采购金额当月付款60%,下月付款40%,月初应付账款余额60000元需在本月付清;(3)预计2011年5月份以现金支付工资60000元,制造费用88000元(其中折旧10000元),其他经营性现金支出15000元,预交所得税50000元,购买设备支付现金65500元。现金不足时可向银行借款,借款金额需是1000元的倍数,现金多余时可购买有价证券,所购买的有价证券也应是1000元的倍数。2011年4月底现金余额为6800元,要求每月月末现金余额不能少于6000元。
题目:要求:(5)计算2011年5月末现金余额。

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(5)2011年5月末现金余额=33000-26570=6430(元)。

- 1 【简答题】(5)计算期末现金余额。
- 2 【简答题】(6)确定现金月末余额;
- 3 【简答题】(1)确定2011年2月份预算的现金期末余额;
- 4 【简答题】要求: (1)计算2011年5月份经营性现金收入;
- 5 【简答题】要求: (2)计算2011年5月份购货现金支出、应交税金及附加支出、经营性现金支出;
- 6 【简答题】要求: (3)计算2011年5月份现金余缺;
- 7 【简答题】(5)确定1月末现金余额。
- 8 【计算分析题】确定现金月末余额。
- 9 【综合题(主观)】计算流动资产的年初余额、年末余额和平均余额(假定流动资产由速动资产与存货组成);
- 10 【综合题(主观)】确定现金月末余额;
热门试题换一换
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