- 简答题
题干：某企业现着手编制2012年1月份的现金收支计划。有关资料为:(1)2011年10~12月份的产品实际不含税销售收入为20000元、20000元、30000元。预计2012年1月的不含税销售收入为40000元,估计的收现情况为:当月收回现金60%,下月收回现金30%,下下月收回现金10%。该产品均为应交增值税的产品,税率17%,城建税税率为7%,教育费附加率为3%,各月应交税金均于当月用现金交纳。(2)预计1月份需要采购原材料的成本是18000元,预计购货金额当月付款70%,下月付款30%。月初应付款余额5000元需在本月内全部付清。(3)预计1月份以现金支付工资8000元,制造费用16000元(其中非付现成本2000元);其他经营性现金支出900元,预付所得税4500元,购买设备支付现金10000元(含增值税1700元)。企业现金不足时,可向银行借款,借款金额为1000元的倍数;现金多余时可购买有价证券。2011年12月底有月末余额7500元,每月月末的现金余额不能低于6000元。
题目：(5)确定1月末现金余额。
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参考答案（5）1月末现金余额＝17000－10936＝6064（元）
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