- 综合题(主观)
题干:某企业正在着手编制2016年1月份的现金收支计划。有关资料如下:(1)月初现金余额为8000元;(2)月初有息负债余额为12000元,年利率4%,按月支付利息;(3)月初应收账款余额为4000元,预计月内可收回80%;(4)本月预计销售收入为58500元,预计月内销售的收款比例为50%;(5)本月需要采购材料的成本为9360元,企业每月采购金额中70%当月付现;(6)月初应付账款余额5000元需在月内全部付清;(7)月内以现金支付直接人工8400元;(8)本月制造费用、销售费用和管理费用付现13854元;(9)购买设备支付现金20900元;(10)所得税按照季度预交,在季度末支付,每次支付3000元;(11)企业现金不足时可向银行借款,借款金额为100元的整数倍,年利率为6%,按月支付利息,按照月初借入计算;(12)要求月末现金余额介于5000~5100元之间。
题目:确定现金月末余额;
扫码下载亿题库
精准题库快速提分
参考答案
现金月末余额=19400-137-14256=5007(元)
您可能感兴趣的试题
热门试题换一换
- 在符合资本化条件的资产的购建活动中,下列各项中属于资产支出已经发生的有( )。
- 要求:根据上述事实及有关法律规定,回答下列问题,并说明理由: (3)股东张某是否可以转让自己持有的股份?
- (5)假定公司2012年面临着从外部筹资的困难,只能从内部筹资,不考虑目标资本结构,计算在此情况下2011年度应分配的现金股利。
- 甲、乙公司均为增值税一般纳税人,增值税税率为17%。2012年11月6日,甲公司与乙公司签订委托代销合同,委托乙公司代销商品200件。协议价为每件(不含增值税)5万元,每件成本为3万元,代销合同规定,乙公司按每件8万元销售给顾客,并且约定乙公司未销售的商品不得退回给甲公司。2012年11月20日发出商品,甲公司给乙公司开具增值税发票。当年乙公司实际对外销售60件商品。2012年12月31日,甲公司收到乙公司开来的代销清单,注明已销售代销商品60件。甲公司2012年的会计处理中,不正确的是()。
- 我国境内新办软件生产企业经认定后,自取得第一笔收入年度起,第1年和第2年免征企业所得税,第3年至第5年减半征收企业所得税。()
- (2010年)有限合伙人可以按照合伙协议的约定向合伙人以外的人转让其在有限合伙企业中的财产份额,但应当提前30日通知其他合伙人。( )
- (2009年)个体户郑某向林某借款10万元,以自有的生产机器一台抵押于林某,且办理了抵押登记,其后,郑某因违规操作致使该机器破坏,送至甲修理厂修理,后因郑某无力向林某偿还借款和向甲修理厂支付修理费而发生纠纷,由于抵押权办理了登记且先于甲修理厂的留置权成立。所以,林某认为,抵押权应优先于留置权受偿,林某的观点是正确的。( )
- 设计公司提供的服务属于“营改增”应税范围中现代服务的哪一类?
- 计算预算单位变动成本。
- 利用平均需求价格弹性系数,预计第四季度的价格。
- 编制甲公司2018年1月1日购入乙公司债券的会计分录。
亿题库—让考试变得更简单
已有600万用户下载