(1)确定2011年2月份预算的现金期末余额;

A公司2011年1月31日的资产负债表部分数据如下表所示。
(金额单位:元)

补充资料如下:
(1)2011年2月份预计销售收入为120 000元,3月份预计销售收入为140 000元;
(2)预计销售当月可收回货款60%,次月收回39.8%,其余的0.2%收不回来;
(3)毛利为销售额的30%,每月进货为下月计划销售额的70%,且当月全部支付现金;
(4)每月用现金支付的其他费用为20 000元,每月折旧6 000元。

（1）2011年2月末现金余额
＝期初现金余额＋本月销售现金收入＋收回上月销售货款－购货支出－其他现金支出
＝40 000＋（120 000×60%）＋79 600－（140 000×70%）－20 000＝73 600（元）